出纳人员的岗位职责.docx

该【出纳人员的岗位职责 】是由【朱老师】上传分享，文档一共【13】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【出纳人员的岗位职责 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。出纳人员的岗位职责
【篇一:出纳人员岗位职责】
出纳人员岗位职责
1、认真执行会计法,熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制度。
2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理。收入按会计要求,财务管理方法计入现金日记帐。支出按每笔业务的发生序时记入现金日记帐。日终结出余额。清点库存,编制库存现金日报表,日报表与库存现金相一致,日报表与总帐现金余额相一致。
3、严格执行现金管理条例,采用现金支票、转帐支票、电汇办理业务。
4、任何人不准私自借用、挪用现金;不准用白条抵压库存;不准将单位的现金以个人名义存入储蓄所。
8、出纳收到的各种收款收据,在未送银行之前不得提出存根联。将收入记入现金日记帐,边同库存现金日报表、原始凭证传递到会计组,由会计主管编制凭证以后,将送了银行的收据存根联加盖审核私章提出,存根联方能退给各工作人员,按有价票据管理规定交稽核人员销号归档。
9、出纳发生的过失款和假钞,不管金额大小,一律由个人赔付。
10、办公室抽屉内不得存放现金,每天下班之前,要移放到门诊收费处的保险柜内,注意锁好,保证现金的平安。
11、到银行提取库存现金,通知保卫人员一同前往,防止意外事件的发生,确保资金的平安。
12、使用现金支票做到份份登记。按财务管理要求认真填写。
14、每天业务完毕,离院之前检查电源线,检查保险柜,检查任何疏漏了的环节,切实保证资金的平安。
15、年末将现金出纳岗位进行书面总结,并进行分析。
16、完成科长交办的其它工作。
【篇二:一般公司出纳的工作职责】
一般公司出纳的工作职责
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,假设需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。假设收到***予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得坐支.
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。假设无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。
b银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,防止张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
c报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。假设无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。假设有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,假设有,应分开贴〔原那么上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充〕。
4、支付证明单上填写的工程是否超过3项。假设超过,应重填。
5、大、小金额是否相符。假设不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。假设不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。假设无,不予报销
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
。日常工作内容有:
〔1〕办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开
支工程,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫〞、“付讫〞戳记。
〔2〕办理银行结算,标准使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废〞戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
〔3〕认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
〔4〕保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其平安和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过局部要及时存入银行。不得以“白条〞抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
〔5〕保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
〔6〕复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚,用得明明白白〞,因此,出纳人员的工作内容主要有:

出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。

货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的平安,必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵抗不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害
答复者:
【篇三:出纳人员岗位责任制】
出纳人员岗位责任制
、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。
。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。
,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。
,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。
,防止发生过失。
,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丧失。
,发现问题及时汇报领导。
,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。
。

。
,正确计算增值税、消项税额。
。
。
。
。
、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。
,妥善保管。
,严格执行查阅制度及保管制度。
、准确,明细帐要按日登记,总帐定期登记,但不能超过三天。不许先出报表和后帐。
,发现问题及时上报主管经理。
为了理清企业本钱核算岗位的工作要求,我们选择了局部中小型企业进行了企业本钱核算岗位的实地调查,在对调查原始资料进行整理分析的根底上,归纳整理出中小型企业本钱会计核算岗位职责,具体包括以下内容:
1、拟定本钱核算方法
根据国家发布的?企业本钱管理条例?和本钱核算的有关规定,结合本单位生产经营实际的特点和管理的需要,拟定本单位的
本钱核算方法。
2、编制本钱、费用方案
根据本单位的生产经营方案中降低本钱的要求,结合本单位实际情况,挖掘降低本钱、费用的潜力,编制本钱、费用方案,并按年、按季、按月将指标分解,层层落实,实行归口分级管理,组织本钱、费用方案的实现。
3、加强本钱管理根底工作
积极会同有关部门,建立健全各项原始记录、定额管理和计量检验等制度,为正确计算本钱,加强本钱管理提供可靠的依据。
4、核算产品本钱
严格按照本钱核算方法的规定,正确归集分配生产费用。根据实际产量、实际消耗的材料、人工、费用,计算产品的实际本钱。采用方案本钱、定额本钱进行日常核算的应正确计算本钱差异,并应按照规定方法按月调整为实际本钱,不得以方案本钱、估计本钱以及定额本钱代替实际本钱。要划清本期产品本钱和下期产品本钱的界限,不得任意压低或提高在产品本钱。要划清可比产品和不可比产品本钱的界限,不得虚拟可比产品本钱降低额、但凡?本钱管理条例?规定不准列入本钱的开支,都不得挤入产品本钱。要按规定的本钱费用工程和本钱核算对象,登记本钱、费用明细账。
5、编制本钱、费用报表,进行本钱、费用的分析和考核
根据账簿记录、本钱方案和上年本钱、费用等有关资料,按照规定编制各种本钱费用报表,并分析本钱、费用方案执行情况和升降的原因,预测
本钱开展趋势,对照同行业的本钱、费用资料,提出降低本钱、费用的途径和加强本钱管理的建议。
6、协助管理在产品和自制半成品
协助有关部门建立在产品台账和半成品登记簿,在产品的内部转移和半成品的入库出库,都要认真登记。对在产品和自制半成品要定期盘点,做到账实相符。
7、开展部门、车间和班组的经济核算
根据分解下达的本钱、费用方案指标,层层落实到班组或个人,采取多种形式,开展部门、车间和班组的群众性经济核算,贯彻经济责任制。
①会计主管兼稽核岗位。职责是在厂长〔经理〕领导下,组织、管理企业会计核算和会计管理工作,负责资金的筹集、使用和调度,进行账目的定期核对,协助有关人员进行财产清查。
②总账报表岗位。负责本钱核算,登记总分类账,编制会计报表,保管和管理会计档案。
③出纳岗位。负责货币资金的收支、保管,登记现金和银行存款日记账,按规定保管和使用签发支票所用印章。
④明细账会计岗位。负责明细账的登记工作,申报、缴纳税金,进行工资核算等。假设小型企业的规模、业务量接近微型企业,可采用微型企业的做法,或将4个岗位进行调整合并,即会计主管与总账报表岗位合而为一,明细账会计与稽核岗位合而为一。