内控制度宣讲-审计案例分析(201503).ppt

体系严密落实到位让内控制度成为企业规范管理的第一道关
2015年3月
中海石油气电集团审计监察部
目录
气电目前面临的形势
采办管理
合同管理
工程项目管理
财务管理与会计核算
内控制度建设
八项规定与职务消费
合规管理
气电目前面临的形势
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(一)审计署及中央巡视组已进驻中海油,作为中海油下游的一个主要板块,审计及巡视将会延伸至气电;
(二)反腐的形势依然复杂,国企将是今年反腐的重点领域,集团纪委2015年将强化问责机制,有腐必究,有案必查;
(三)过去屡查屡犯的问题,今后将追究企业领导人及相关人员的责任。
投标人不得相互串通投标报价,不得排挤其他投标人的公平竞争,损害招标人或者其他投标人的合法权益。
采办管理
中华人民共和国招投标法第三十二条:
相关法律
一、存在疑似围标串标行为
有下列情形之一的,视为投标人相互串通投标:
(一)不同投标人的投标文件由同一单位或者个人编制;
(二)不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜;
(三)不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为同一人;
(四)不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异;(五)不同投标人的投标文件相互混装;
(六)不同投标人的投标保证金从同一单位或者个人的账户转出。
采办管理
中华人民共和国招标投标法实施条例第四十条:
一、存在疑似围标串标行为
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经查阅某项目土石方合同投标文件,审计发现该邀请招标项目共5家单位参与投标,其中三家投标人的公司注册地点均属于同一地点,提交的投标保证金电子回单的开户银行均为中国农业银行福建分行,三家单位提交的投标文件中出现文件字体、字号、内容、排版等异常一致。审计认为,三家投标人的投标书疑似为同一人编制本项目招标过程疑似存在投标人串标行为。
案例一
一、存在疑似围标串标行为
采办管理
8
某管道工程施工投标资料,其中两家投标商电子版投标文件属性显示最后一次保存者为同一名称,且报价中每个分项报价非常接近,呈现规律变化,最终中标方每个分项报价都比另外一家略低。而中标人与其他单位的报价对比无此规律。由此可以判断两家存在串通投标的嫌疑。
案例二
采办管理
一、存在疑似围标串标行为
招标人可以根据招标项目本身的要求,在招标公告或者投标邀请书中,要求潜在投标人提供有关资质证明文件和业绩情况,并对潜在投标人进行资格审查;国家对投标人的资格条件有规定的,依照其规定。
采办管理
招投标法第十八条规定:
相关法律
二、以不合理的条件影响潜在的投标人中标
招标文件不得设立歧视性条款或不合理要求,排斥潜在投标人,应满足三个以上潜在投标人参与竞争的条件。
采办管理
《LG-01-01-01 中国海洋石油总公司公开招标管理细则》:
招标人不得以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人,不得对潜在投标人实行歧视待遇。
二、以不合理的条件影响潜在的投标人中标