信用社银行承兑汇票业务管理暂行办法.doc

信用社银行承兑汇票业务管理暂行办法
第一章总则
第一条:为规范银行承兑汇票业务管理,有效防范风险,促进银行承兑汇票业务健康发展,根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等有关法律法规,结合我市农村信用社实际,特制定本办法。
第二条:本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户的农村信用社申请,经市联社审查同意承兑的商业汇票。
第三条:办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础,严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。
第四条:办理银行承兑汇票期限不得超过6个月。
第五条:办理银行承兑汇票业务必须经市联社授权,并向当地银监局报备。
第二章承兑申请
第六条:办理银行承兑汇票业务应具备以下条件:
㈠资本充足率不低于4%;
㈡存贷款比例不超过80%;
㈢内控制度健全、完善,有风险防范约束机制。
㈣信贷管理力量较强,信贷资产质量、流动性等主要资产负债指标必须符合规定。短期资产流动性比例应达到25%以上,拆入资金比例不超过4%。
㈤具有到期支付票款的能力,按时足额缴纳存款准备金,超额准备金(备付金)比例不低于3%。
第七条:申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件:
㈠在市联社开立存款基本账户并依法从事经营活动的法人及其他经济组织;
㈡具有到期支付汇票金额的可靠资金来源;
㈢近三年在信用社无不良贷款、欠息及其他不良纪录。
第八条:申请办理银行承兑汇票时,承兑申请人应向开户市联社提交以下资料:
㈠银行承兑汇票申请书,主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容;
㈡通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件;董事会(股东会)关于办理银行承兑汇票的决议。
㈢购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件;
㈣上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表;
㈤按规定需要提供担保的,提交保证人有关资料(包括法人营业执照复印件,当期资产负债表、损益表和现金流量表)或抵(质)押物有关证明(包括权属证明、评估报告等);
㈥市联社需要的其他资料。
第三章担保
第九条:客户按规定比例缴存保证金以后的差额部分,应提供足额担保(抵押或质押)。抵押物应具有稳定的价值和较强的变现能力;保证人的资信状况良好,且无不良记录。
第十条:对经常办理银行承兑汇票的客户,可根据需要核定一定期限内的最高承兑限额,并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保,保证金可按规定比例一次性收取,也可逐笔收取。
第四章审查和审批
第十一条:市联社业务部门负责受理客户申请,并对承兑申请人的有关情况进行审查,审查的内容包括:
㈠承兑申请人的合法资格;
㈡该笔业务是否具有真实的贸易背景;
㈢该笔业务是否控制在授信额度内;
㈣承兑申请人的经营情况、财务状况及现金流量;
㈤承兑申请人的信誉状况,近两年是否有不良记录;
㈥对按规定需要提供担保的,审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保;
㈦其他需要审查的事项。
第十二条:对存在下列情形的客户不予办理承兑:
㈠逃废银行债务的;
㈡已列入逃废债务黑名单和农村信用社信贷退出名单的;
㈢有逾期、呆滞、呆账贷款或欠息的;
㈣对单笔银行承兑汇票逾期15天以上或有银行承兑汇票垫款余额的;
㈤国家政策明令限制和禁止的行业或项目。
第十三条:经审查同意后,业务部门将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的资料及审查报告等按贷款管理办法的审批程序办理。
第十四条:承兑审批权限视同贷款,超过市联社审批权限的报市联社复核。对能够提供100%保证金的,可由联社直接办理。
第十五条:经审批同意后,业务部门根据审批意见与承兑申请人及保证人签订《银行承兑协议》和相关的担保合同,对需要办理登记、转移占有或设定背书转让的,应及时办妥有关手续,同时书面通知会计部门,并转交相关材料及清单。
第十六条:会计部门收到业务部门书面通知和相关材料后,对《银行承兑协议》、商品交易合同复印件、保证金进账单和汇票中记载的事项是否齐全、出票人的签章是否符合规定以及出票人是否在本社开立存款账户等进行复核,复核无误后向承兑申请人收取保证金和承兑手续费,按《支付结算办法》规定办理有关承兑手续。
第十七条:会计部门办理承兑后,应于当日将承兑情况准确记入有关科目。客户提供抵(质)押的,应及时登记有关登记簿和表外科目的。
第十八条:银行承兑汇票的金额。每张金额不得超过1000万元。
第五章保证金的收取和管理
第十九条:办理银行承兑汇票时,市联社应根据出票人的资信及风险状况确定和收取保证金。保证金的比例一般不低于50%。
第二十条:保证金管理。保证金专户必须实行封闭管理,用于支付对应到