信用社（银行）固定资产贷款管理实施细则.doc

信用社(银行)固定资产贷款管理实施细则(试行)
第一章总则
第一条进一步规范和加强固定资产贷款管理,明确固定资产贷款有关要求,提高固定资产贷款经营管理水平,防范固定资产贷款风险,根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》、中国银行业监督管理委员会《固定资产贷款管理暂行办法》以及《省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法规、制度,制定本细则。
第二条本细则所称固定资产指使用年限超过1年,单位价值较高,根据国家会计制度和准则应列入固定资产范围的资产。
第三条本细则所称固定资产贷款是指经办机构向借款人发放的,用于借款人固定资产投资的贷款(不含房地产开发贷款)。
第四条固定资产贷款必须纳入客户统一授信管理。
第五条发放固定资产贷款应遵循“自主选项、独立评审、自担风险”的原则,按照“先调查评估、再审查审批、后款项发放与支付”的流程合规办理。其基本操作程序为:贷款申请→受理与调查→风险评估→审批/咨询→合同签订→贷款发放与支付→贷后管理→回收与处置。
第六条本办法适用于省农村信用社各级机构。
第二章种类与用途
第七条固定资产贷款按运作方式分为项目融资和一般固定资产贷款。
项目融资指以对融资项目专门成立的项目法人为借款人,以项目自身现金流和收益为主要还款来源,以项目资产为保障而提供的融资。
一般固定资产贷款指以既有法人为借款人,以借款人全部现金流和收益为综合还款来源而提供的融资。
第八条固定资产贷款可用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施的建设。固定资产贷款按用途可分为基本建设贷款、更新改造贷款、其他固定资产贷款等。
基本建设贷款是指用于基础设施、市政工程、服务设施和以扩大生产能力或工程效益为主的新建或扩建工程等基本建设项目的贷款。
更新改造贷款是指用于扩大再生产为主的技术改造和更新项目的贷款。
其他固定资产贷款是指对上述用途以外的建造、购置等固定资产投资项目的贷款。
第三章对象与条件
第九条固定资产贷款发放的对象是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记,实行独立核算的企业法人、事业法人和其他经济组织(以下统称借款人)。
第十条借款人申请固定资产贷款除应符合《省农村信用社信贷管理基本制度》规定的基本条件外,还应具备以下条件:
(一)借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记。
(二)借款人信用状况良好,经评定信用等级原则在A级(含)以上,无不良(含逾期)贷款、欠息等重大不良记录。
(三)借款人为新设项目法人的,其控股股东应有良好的信用状况,无重大不良记录。
(四)国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的,符合其要求。
(五)借款用途及还款来源明确、合法。
(六)能够提供合法、有效、足值、可靠的担保。
(七)项目符合国家的产业、行业、土地、环保、信贷等相关政策。
(八)按规定履行了固定资产投资项目的合法审批程序,持有政府及有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等相关文件,取得立项、土地、环保、规划等部门的正式批复。
(九)具有国家规定比例的资本金,其配套资金来源明确并有保障,固定资产贷款项目资本金比例原则上不低于30%;国家或其他规定要求资本金比例高于30%的,从其规定;国家规定的资本金比例低于30%的,原则上按30%掌握。
(十)在经办机构开立结算账户,自愿接受对贷款资金支付的管理和控制。
(十一)经办机构要求的其他条件。
第十一条借款人有下列情形之一的,不得对其发放固定资产贷款;
(一)未按国家规定取得项目批准或核准文件的。
(二)未按国家规定取得环保批准文件的。
(三)未按规定取得土地批准文件的。
(四)国家明确规定不得贷款的。
第四章贷款期限、利率与方式
第十二条固定资产贷款期限是指从第一笔贷款发放之日起至借款人按合同约定还清全部贷款本息之日止的时间。
第十三条固定资产贷款应根据项目或借款人预计现金流情况合理确定贷款期限。
(一)项目融资根据融资项目自身预计现金流情况确定期限;一般固定资产贷款根据借款人整体预计现金流情况确定期限。
(二)固定资产贷款总期限一般不超过10年,且不超过形成固定资产的经济寿命期。其中更新改造项目贷款期限一般不超过3年,最长不超过5年;基本建设项目贷款期限一般不超过8年,最长不超过10年。固定资产贷款期限超过10年的应向当地监管部门备案。
(三)对中长期固定资产贷款,在借款合同约定的期限内,应根据项目进度和用款计划,采用受托支付为主、自主支付为辅,分次发放、分次使用贷款,并根据项目竣工投产后产生的现金流或借款人其他还款来源分次收回。
第十四条固定资产贷款利率按照国家利率有关规定,由借贷双方协商确定。
第十五条结息方式由借贷双方协商约定,原