集团公司因公出国(境)费用报销的财务规定.doc

集团公司因公出国(境)费用报销的财务规定
为规范公司因公出国(境)人员费用审批、开支标准、报销流程,特设本规定。
1 出国前请款
公司员工因公出国(境),凭审核批准后的“因公务活动出国(境)人员审批表”由党委工作部门办理请款手续。财务部门按党委工作部门编制的出国批号归集费用,独立核算每一批次人员全程出国(境)费用。
2 回国后报销
公司员工回国后填写“出国(境)费用报销单”及附表,连同有效发票及原始单据交党委工作部门审核,经董事长(总经理)签字后,交财务部门审核报销,核销出国前请款、所换外汇。
,汇率以请款当天中国银行基准外汇牌价为准。
具体说明:

出国签证费用由党委工作部门统一办理,并负责报销。财务部门按出国批号统计签证费用。
国际交通费
出国人员根据出访任务需在一个国家城市间旅行,应事先在出访计划中列明并经批准,在批准的计划内旅行。同一国城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报销。未经事先审批同意所发生的旅行线路交通费不予报销。委托旅行社购买的国际班机票和国际列车票,由旅行社开具发票,注明票价。出国人员报销时同时提供旅行社发票及机票,交财务部门审核。当机票价大于旅行社发票时,按旅行社发票报销。
住宿费用
执行现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的住宿费标准,凭票据在限额内按实报销。公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的住宿费凭票据按实报销。
出国包干费及补贴
出国包干费及补贴指公司员工在国外发生的伙食费、公杂费和零用费。出国包干费及补贴按现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的标准包干使用。由公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的伙食费如果是凭票据按实报销的,则在计算伙食补贴时按实际发生伙食费的50%扣减当天伙食补贴费(扣除额以伙食补贴标准为限)。出国期间由外方支付住宿、伙食费用的,则回国后不再报销相应的补贴。
培训费
公司员工出国培训,如果由公司支付培训费的,凭培训通知或文件及有效的原始票据,经审核批准后报销。培训期间的补贴费用按《国家外国专家局、财政部关于短期出国(境)培训生活费用开支标准和部分国家培训费币种的通知》(外专发[2002]95号)、《国家外国专家局、财政部