内部审计工作计划 年度审计工作计划大全(14篇).pdf

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全面准确,并折算出它们的等价值和当量值。审计能源加工转换统计状况查看用能单位能源加工转换报表,审核加工转换内部生产的各种二次能源和耗能工质的数量;生产各种二次能源和耗能工质所消耗的各种能源数量;所生产的二次能源低位发热量;耗能工质的工作参数;加工转换设备输入输出能源相关参数和效率等。审计能源输送分配统计状况检查原始记录和报表是否包括管道输送的能量或耗能工质的数量、管道进出口压力和温度等参数;电能输配电线路输入、输出端的电量、电流、电压等参数;能量传输损失等。审计能源消费统计状况:..的各种能源和耗能工质的统计;另一部分是非生产单位、职工生活和外供的各种能源和耗能工质的统计。(四)主要用能设备效率的计算分析设备热效率是衡量设备能源利用技术水平和经济性的综合指标,对进一步改进生产工艺,提高设备制造水平,改善管理,降低产品能耗具有重要意义。审计中主要检查各项统计数据,通过询问统计人员和设备人员,检查设备投入能量、有效能量和损失能量的统计计算数据和设备效率的计算验证情况。1、供给能量、有效能量或损失能量的范围供给能量:外界供给体系的能量。有效能量:满足工艺要求时理论上必须消耗的能量。损失能量:供给能量中,未被体系利用的能量。。它是通过统计计算提供的能量、有效能量或损失的能量来确定的,以帮助测试。(五)核算综合能耗指标综合能耗是规定的耗能体系在一段时间内实际消耗的各种能源实物量及热值按规定的计算方法和单位分别折算为当量值的总和。综合能耗指标包括企业综合能耗、企业单位产值综合能耗、单位增加值综合能耗、产品单位产量综合能耗、产品单位产量直接综合能耗、产品单位产量间接综合能耗和产品可比单位产量综合能耗。1、确定准确的能源消耗量:..帐,电费、水资源费缴纳凭证,购入原煤凭证;进厂物资过磅单、仓库物资实物单、盘存表;化验分析台账;生产部门的统计台帐和报表;动力车间的抄表卡、记录薄等原始数据考虑其互相对应性,核对各种能源折算的正确性,核算能源消耗量的准确性。2、核定产品产量根据仓库产品实物单、盘存表及有关产成品入库帐、产品销售量记录等资料核定产品产量。3、核对企业综合能耗、产品单位产量综合能耗计算的正确性综合能耗指标体现贵公司的能源利用水平,通过与消耗定额、消耗限额、国内外先进水平比较,找出差距,为提出节能目标、制定节能措施提供依据。(六)(如果用能单位不能提供能量平衡表,应提供能源实物量平衡表),利用前几节的有关数据和各项统计数据审查平衡表的正确性。通过对能量平衡表(或能源实物量平衡表)的分析,审查各项损失的数量及原因,对不合理或者损失大的部位进行原因分析,挖掘节能潜力。(七)用能单位能源成本分析根据用能单位消耗能源的种类、数量、热值和价格,计算用能单位的能源成本。能源费用的计算应根据企业能源消耗收支平衡表和能源消耗量表考虑审计期内各购入能源品种的输入、输出、库存及消费关系。:..通过对能源成本的分析,可以直观地反映能源消耗成本与经济效益的对比关系,提高节能降耗意识,通过能源替代等措施节约能源,降低能源成本,提高效益。(八)节能量和节能潜力的分析1、企业节能量计算按国标gb/t《企业节能量计算方法》的要求计算节能量2、节能潜力分析根据产品单位产出综合能耗的计算结果,通过对比国内外同行业先进能耗水平、本企业历史先进水平和基本能耗定额指标,综合分析用能单位的节能潜力。(九)提出节能改进建议,并对技改项目做出财务和经济评价提出的节能改进建议应包括两类:改进管理和技术改造项目。技术改造项目应按照相关的经济和财务评价方法进行评价和分析,确保节能技术改造项目的经济和财务可行性。通过对上述内容的审核,根据情况提出改进意见,并在与企业充分交换意见的基础上提出改进建议。改进建议应从管理水平和员工素质的提高、废能的回收利用、能源和原辅材料的改进、技术水平的提高、设备的先进性、过程控制的改进、产品的性质等方面入手。,通过广泛发动员工、同行业对比、咨询行业专家等多种渠道综合提出。略内部审计工作计划年度审计工作计划篇四xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标,树立以“监督促治理”的审计理念,坚持“围绕集团中心、突出重:..度,有效开展内部审计工作,确保内部审计工作质量,充分发挥内部审计监督、管理、服务职能,为集团公司的发展提供保障。采取先易后难的原则,从开展财务收支审计入手,初步确定年底前完成对**股份所属各子公司的财务收支审计,力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性,从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议,督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后,再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。随着集团公司经营规模的不断扩张,经营模式不断变化改进和完善,内部审计的工作任务也更加艰巨。针对目前内部审计人员少,审计力量有限的工作实际,从基础的财务收支审计入手,争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计,同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价,掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况,查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时,根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。xx年度审计工作计划安排如下:(二)建立健全内部审计制度,从制度上保证内部审计工作的开展。:..根据国家和内部审计协会的有关法律、法规和规定,结合集团公司的实际情况,逐步建立和完善内部审计制度和管理措施,确保内部审计工作在组织和制度上的正常开展。1、制定内部审计管理办法,从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善,在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间xx年9月30日。2、制定财务收支审计实施细则,作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件,规范开展内部审计工作。完成时间xx年9月30日。,包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本信息表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等。,并规范审计文件的格式。4、借助集团公司内部报刊和oa平台,宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容,提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识,为今后开展相关审计工作奠定基础。(三)坚持以人为本,加强内部审计人才队伍建设。积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境,这既是开展内部审计工作成败的关键所在。因此,要进一步优化审计人才成长的环境,不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。1、与四川省内部审计师协会取得联系,在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训,获取内审专业资格证书,努力提高内部审计人员的专业素质,为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。:..2、认真学****执行《内部审计人员职业道德规范》,培养审计人成员不断增强大局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识,提高政治素质和综合素质。,在实践中学****和探索方法,逐步积累和总结内部审计经验,提高审计专业技能和水平。、内部控制和风险管理方面的专业理论书籍和培训课件,以丰富内部审计人员的专业理论知识,提高其专业技能,更好地服务于集团公司。,充实集团公司审计力量,从人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。(一)合理调配审计资源,按照审计项目计划分别下达审计通知,成立审计小组,明确分工和责任。(二)客观公正,实事求是,依法依规进行审计。(三)严格审计程序,规范审计行为,确保审计质量。(四)严格遵守廉洁从业若干规定,恪守内部审计人员职业道德规范。内部审计工作计划年度审计工作计划篇五一是深入学****贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会精神和《主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》,加强政策法规和专业技能培训,加强经验总结、交流和推广,不断提升政策理论水平和综合分析能力,适应经济责任审计工作的新形势、新要求。:..二是坚持弘扬“实、高、新、严、细”工作作风,把“三严三实”作为审计工作的行为准则,坚持依法审计、文明审计、廉洁审计,进一步增强使命意识和责任意识,认真完成区委、区政府和局领导交办的各项任务,努力提升审计成果的层次和水平。三是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题,注意发现新问题、掌握新情况、总结新经验,不断拓展和深化审计内容,积极探索和总结符合xx区实际的领导干部任职期间自然资源资产责任审计的方法;20xx年计划实施经济责任审计项目17个,在审计实施过程中严格遵循审计准则和相关审计规范,强化审计风险防范意识,改进方式方法,提高工作效率和审计监督质量。四是进一步丰富审计工作内涵,针对审计发现的问题,认真抓好整改,积极促进审计成果的转化和运用,提升审计整改成效,不断增强对被审计单位的审计监督实效。切实加强综合文字处理、政务信息、新闻宣传和档案管理工作,提高写作和办事水平。切实加强学****和调查研究,不断提高综合文字的写作水平,做好各类文稿的起草和有关文稿的审核把关工作。扎实做好公文处理工作,提高工作效率。。积极开展各类文明创建主题活动,树立国土资源部门的良好形象。。牵头制定各股室20xx年国土资源目标任务,分解下xx县委、县政府下达国土资源重点工作目标任务,做好日常管理、有关材料报送、检查考核等工作。扎实推进档案管理数据库建设,提高档案管理信息化水平。:..重点关注领导干部下访、扶贫、公务接待、会议安排、车辆管理、社区服务、安全卫生创建等工作。内部审计工作计划年度审计工作计划篇六xx年审计工作总体目标:围绕我镇经济建设这个中心,以科学发展观统领内审工作,坚持“全面审计,突出重点”的工作方法,实现事后审计向事前、事中审计转变,继续做好财务收支、经济责任、在建项目审计,加强监督,促进规范。着力抓好审计整改落实,不断改进审计方法,努力提高审计工作质量,确保审计有序开展、及时完成。xx年主要工作设想如下:(一)继续做好领导干部经济责任审计。重点对领导干部任期内经济指标完成、财务经营状况和集体资产管理、使用和保值增值情况以及内部管理制度的制定、执行等进行客观公正审计评价。促进干部廉政建设。要积极探索经济责任审计新问题、新情况。(二)继续做好财务收支(分配前审计)审计。重点加强对各单位收益分配额度、费用开支、补贴标准、应收账款、库存资产等方面的审计监督,严肃财政纪律,不断提高经济运行质量,促进各单位规范操作,增收节支,防止和杜绝损失浪费的现象出现。(3)继续审计基础设施项目。重点审计政府实事项目资金,严格控制审计,努力节约政府建设资金,不断提高资金使用效果和效率。要认真协调有关部门做好建设项目审计工作,实行监督与服务并重的审计方式,不断提高在建审计效果。(四)继续做好审计意见整改落实和回访工作。需要建立后续执行制度,从制度和程序上保证审计意见的执行,从而实现审计结果。:..(五)努力完成领导交办的其他事务。内部审计工作计划年度审计工作计划篇七xx年确定7名经济责任审计对象:镇党委书记、党委书记及县粮食局、总工会、工商联、地震局、档案局等5家单位主要负责同志,12月底前完成。(一)县财政本级预算执行审计以促进各项积极财政政策措施的有效落实,加强财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高财政资金使用效益和构建财政审计大格局为目标,对县财政局xx年度预算执行情况进行审计。着力揭示预算编制依据是否充分,项目是否具体,分配是否合理,政策性资金的投放、安排、配套和预算执行是否到位,调整是否合规以及支出效益如何等问题,进一步提高财政管理的科学化和精细化水平。4月底前完成。(二)税收征管情况和预算执行审计以促进地税进一步规范预算管理、降低行政开支、强化税收征管、确保税收收入持续稳定增长为目标,一是加大对税收征管中普遍性问题的揭露力度,促进应收尽收;揭示税收制度漏洞和税收征管的薄弱环节,分析税收政策的执行效果,促进完善税收制度和征管体制改革。二是揭示其在预算执行、财务管理等方面存在的问题,促进其严格执行财经法规,健全内部控制制度。4月底前完成。(三)重点部门预算执行情况审计围绕全县中心工作,以促进部门提高依法理财能力、推动部门预算公开透明、提高财政资金使用效益为目标,安排对预算资金量大,关系国计民生的县交通局、县机关事务管理局、县国土局、县民政局、县卫生局、县住建局等6个重点部门xx年:..度预算执行情况进行审计。通过审计,重点关注部门预算执行的真实性、合法性和效益性,以项目预算及立项资料为依据,从立项安排、资金拨付、管理使用等环节,审查预算资金的实际执行结果,追踪使用效益,查处和揭露虚报项目、滞拨截留、挤占挪用、严重损失浪费等问题,进一步规范部门预算管理,提高财政支出绩效水平。4月底前完成。对11个重点政府投资项目进行审计,通过审计监督建设资金的真实性、合法性和效益性,确保建设资金的合理、合法、有效使用。为促进政府投资项目规范运作,提高财政资金使用效益,加强重大建设项目审计,揭示和查处工程建设领域重大违法违规问题,促进投资体制改革深化。(一)建设项目竣工决算审计为全面落实市人民政府令中“政府投资建设项目竣工决算必须经过审计机关审计”的规定,对园一期一标段工程、建设中路改造工程、广场工程、城区绿化改造提升工程、公园漂浮音乐喷泉工程、和谐路改造工程、程庄镇大马庄完全小学工程、宋道口镇初级中学工程等8个项目进行竣工决算审计。12月底前完成。(二)重点建设项目跟踪审计按照《县财政性投资建设项目跟踪审计实施办法》要求,对新建县医院工程、公园工程、大街工程等3个项目进行跟踪审计。按照省市统一部署,为全面摸清我县专项资金收支余规模和结构,揭示专项资金在筹集、管理、分配、使用,政策执行,机制运行中存在的突出问题,分析可持续性,从体制、机制、制度层面分析存在问题的原因,提出针对性建议,推动完善制度体系,促进实行全民共享改革成果,维护社会稳定。:..(一)对全县xx年度水利基本建设资金筹集、使用、管理情况进行审计按照省、市文件精神,为促进我县经济社会全面发展,规范水利资金的管理和使用,对我县农田水利基本建设资金筹集、使用管理情况进行专项审计调查。通过审计调查,了解和掌握全县基本建设资金的总量和投资管理体制;评价水利资金绩效;揭示水利基本建设资金在筹集、管理和使用环节中存在的问题;分析产生问题的原因,提出合理意见和建议,使其发挥应有的效益。8月底前完成。(二)对7、21洪水灾后恢复重建资金进行审计按照省人民政府《“”洪水灾后恢复重建工作的指导意见》要求,组织“”洪涝救灾资金物资筹集拨付情况跟踪审计,全面掌握救灾资金物资的总体规模、来源渠道、以及拨付使用情况,重点揭示查处挤占、挪用、滞留救灾资金物资问题,促使救灾资金物资及时到位,规范使用。12月底前完成。对县城投公司、县昌升盐场xx年度资产负债损益情况进行审计