生产企业年度经营计划编制指导书.doc

该【生产企业年度经营计划编制指导书 】是由【世界末末日】上传分享，文档一共【41】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【生产企业年度经营计划编制指导书 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。德信诚培训网生产企业年度经营计划编制指导书第一章经营计划目标书项目内容编制单位销售目标:分产品类型(业务)、配套部分、外部市场销售计划各子公司市场营销计划销售活动计划产量产品类型:生产能力产品合格率库存生产计划生产型子公司上线退件率PPM:安全件(功能性失效)/重要、法规件(功能性失效)/一般件(一般项)售后退件率PPM:安全件(功能性失效)/重要、法规件(功能性失效)/一般件(一般项)劳动生产率辆/人?年产品可靠性试验检验费一次交检合格率外协件PPM质量计划生产型子公司质量体系建设ISO14000TS16949库存生产型、商品流通采购计划采购成本型子公司外协件PPM薪酬计划培训员工满意度人员需求满足率员工激励计划人力资源计划全员劳动生产率:辆/人?年各子公司信息系统建设管理模式目标管理文件体系流程优化更多免费资料下载请进:社区德信诚培训网信息安全安全会议专项活动文件制度火灾事故重大治安案件安全计划各子公司千人负伤率?重伤以上事故特种作业人员持证率重大交通事故为零安全合格班组达标率投资项目、付款进度投资计划各子公司项目进度、交付计划技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放计技术开发计划生产型子公司划生产成本计划生产型子公司成本计划管理费用计划各子公司销售费用计划费用预算营业收入财务计划利润各子公司筹资、融资计划预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表签发:注:本目标书所列目标为各公司主要经营目标;各子公司可以根据实际情况进行调整。更多免费资料下载请进:社区德信诚培训网第二章经营计划编制说明第一节年度计划编制总体说明一、经营经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划,而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。二、年度经营计划编制范围公司各部门、子公司,以下称各单位。三、、平衡、编制及执行情况的分析。,负责公司综合计划的汇总、平衡及编制,负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。,各单位参照2004年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。,科技财务管理部组织各单位采取“自上而下、自下而上”方法,循环往复,共计三轮。四、、准确性、全面性、前瞻性。(年度分项计划编制说明)列出了有关分项计划的编制说明,供有各单位参考,其他计划请根据各单位目标结合自身特点,制订符合公司现状的专业计划及编制说明。子公司各分项计划须经单位负责人签批、汇总后,以正式发文形式上报,并提供相应的电子文档。更多免费资料下载请进::计划方案及编制说明书(该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明),计划表格(附件七:预算表格)必须按要求填写,禁止更改各计划表格式样。第二节年度经营计划分项计划编制说明一、年度目标概述年度目标是计划和预算编制的依据,是企业根据战略目标,围绕关键战略因素,根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标;确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶段性目标和实施策略等不同层次,年度经营目标侧重于实施策略,尽可能要具体,既要服从于战略目标,有一定的挑战性,又要符合实际情况,具有可操作性。确定的年度经营目标要与绩效系统中的KPI考核衔接起来,选择其中关键目标纳入KPI体系,其余指标作为信息指标,在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。年度目标是公司年度经营活动的纲领,只有纲领性的年度目标确定后,公司各分项计划才能相应展开。二、销售计划编制说明(一)编制单位:各子公司(二)编制原则:1、以市场为导向,以整体效益最优为目标;2、保证战略性产品的市场占有率;3、注重内部生产能力的平衡、协调;4、以提高计划精度为基本要求。(三)编制范围:配套部分、外部市场部分(四)编制要点:1、销售目标:要求分产品类型、配套部分、外部市场部分等;2、销售活动计划:包括老客户订单扩展计划、细分市场新客户开发计划;3、营销活动计划:更多免费资料下载请进:社区德信诚培训网(1)、客户数据库的维护:要求:记录客户的详细的背景信息、记录销售公司与经销商之间的详细往来信息、根据上述信息,对客户进行综合分析,挖掘潜在需求。(2)、渠道改进计划(3)、广告促销计划。包括内容:平面媒体、展会、价格促销、网络媒体。三、生产计划编制说明(一)编制范围:各生产型子公司(二)编制内容:要求分产品类型、配套部分、外部市场部分等;(三)编制要点:,包括生产能力利用情况。;;、生产能力的评估;;、分析;。四、质量计划编制说明(一)编制部门:各生产型子公司(二)编制要点:试验检验费一次交检合格率外协件PPM质量体系建设ISO14000更多免费资料下载请进:社区德信诚培训网TS16949五、采购计划编制说明(一)编制部门:各子公司(二)要根据生产计划的需求,制定相应的持续均衡的原材料供应计划、原材料降价计划、原材料付款计划、原材料库存计划、供应商开发计划。采购部门根据生产及固定资产投资计划、本年度所需材料,就存料基准、采购地区、材料品名、规范、数量以及所需资金等,拟订年度材料供应计划。(三)编制范围:生产材料(生产型子公司):直接用于领部件生产的材料。包括外协件、生产专用钢材、焊材等;外购商品(商品流通型子公司)。(四)编制要点:、投资计划编制说明(一)编制单位:各子公司(二);;;;(国内、国外)(包括土地、设计费用等)分项目分别编制。更多免费资料下载请进:社区德信诚培训网七、人力资源计划编制说明(一)编制单位:各子公司(二)编制要点1、各单位人员需求情况;2、各岗位人员素质情况;3、本年培训情况及下年培训计划;4、总体的人力成本状况;5、全员劳动生产率;6、同行业对比分析。八、安全计划编制说明(一)编制部门:各生产型子公司(二)编制要点:火灾事故重大治安案件千人负伤率?重伤以上事故特种作业人员持证率重大交通事故为零安全合格班组达标率九、成本计划编制说明(本说明中成本除非说明为制造成本,均包括费用在内)(一)编制单位:各子公司(二):(柔性和刚性)(三)成本计划管理的内容1、生产成本(生产型企业):专业厂为生产产品所发生的直接材料、人工、及制造费用2、销售费用:销售公司为销售所发生的支出3、管理费用:职能部门为管理发生的支出(四):以各子公司生产计划大纲为依据,以确保实现公司生产经营目标为目的。:以上年实际消耗为基准,考虑下年实际生产变化情况,紧密结合计划值,充分体现操作指标的先进性和可操作性。:各项成本费用落实至责任中心,为加强费用及消耗控制创造必要条件。:各职能部门根据自身管理管理职能,提供相关费用计划或基本计划编制前提条件,并严格把关。:为确保计划的准确行,同时便于计划分析考核,要求计划与核算口径一致,流程一致。(六)成本计划编制方法:根据目标利润,采取倒挤成本法。十、财务计划编制说明(一)编制单位:各子公司(二)编制内容1、资产负债表2、损益表3、现金流量表4、筹资、融资计划5、编制说明(三)编制要点更多免费资料下载请进:社区