2023财务管理调查报告范文(精选5篇).pdf

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代理中心在村级财务移交前进行了认真调查,清理了各项往来款项和固定资产,在清理进程中能兑现的及时兑现;能作调整处理的及时处理,明确了固定资产的存放地,专人保管,确保村级资金的安全。3、收入________明白。:..我们对村干部、群众反映的个别村瞒报集体资金收入,收入不进帐的现象作了一次调查清理。了解近年来各村从区级部门、镇级部门和其他社会单位对该村的补助、捐赠款项是否入帐;本级收入应该收多少,实际已收到多少,作了一个较为详细的调查,并对未入帐的部分进行了一次追缴,现以入帐。给了干部、群众一个满意的答复。4、支出民主化。在未实行委托代理之前,村级的各项支出基本上都是由村主任或支部书记一个人签字说了算,未征求村支两委其他同志的意见,或未通过社员大会讨论,搞得村支两委的其他同志意见较大,群众不满意。现实行委托代理制度后,按委托代理办法进行严格的审批程序,甚至各村在某些项目的支出票据上,或正常的业务支出票据上,同时有村村支部书记和村主任的签字,方能做帐,实行了公开、民主的办法,受到干部、群众的一致赞同。5、财务实事求是,按时公开。在未实行委任代表以前,村级财务有时不按时公开,公开的内容有时不齐全,应付了事,经不起群众的监督,老百姓不满意。现实行代理制以后,实事求是,按时公开,认真接受群众的监督,正确对待群众反映的问题,如有问题及时作了认真的调查、解释、纠正和处理。6、建立健全各项管理制度。我镇制定了民主理财制度、财务公开制度、会计岗位责任制、出纳岗位责任制、报帐员岗位责任制、收支业务的具体操作程序,以及会计财务档案管理制度等。通过建章立制,对集体资金的管理使用、开支审批核准、财务处理程序、财务公开的时间和内容,作了明确的规定,使村级财务管理工作有章可循。二、存在的问题1、对委托代理的认识不够。:..大多数的村干部对村级财务管理,始终抱着“村民自治”管理的观念不放,认为实行委托代理是取代了村级财务的自主权,受到限制,得不到自由。不象以前那样,村级想怎样管理就怎样管理,无视有关财经的规章制度。2、报帐员履行的职责力度不够。少数村级报帐员都是以村支两委主要领导的意见来对付村级财务管理,发生的财务没有按实际的事实来处理,变向合理、合法化时有发生。报帐员起不到应尽的职责,即起到了“代理”的作用。2、审计力度不够。认为本镇各村的财务收入都无其他资金________,全靠镇级拔付的资金来维持工作,村级有点资金收入都不多,认为没必要进行审计。根据上级要求和群众反映的问题,须进行调查、审计的事项,有时讲求人情,走一下过场,应付了事,没有真正起到监督管理的职责。三、今后的工作和建议加强农经财务人员和村级报帐员的政治和业务学****不断提高会计队伍的政治理论水平和业务素质,进一步完善委托代理制度,充分发挥委托代理中心和村级理财小组的作用,严格监督管理,提高资金的使用效率,加大村级财务公开的力度,狠抓村级财务审计,找出不良因素,规范财务管理,维护我镇村级集体利益。本镇根据上级业务主管部门的要求,结合本镇实际,从5月起对我镇村级财务实行“双代管”制度,即农村财务实行集中监管,就是在村级集体资金所有权、使用权、审批权不变的前提下,由镇农村合作经济组织会计委托代理中心。财务管理调查报告3:..一、公司整体状况__公司属于图书出版发行公司,现有职工25人左右,企业注册资金110万,属于小规模纳税人,年销售额1000万元上下。部门组织结构如下图示公司各部门当前主要职能,总经理负责企业管理及决策;销售部门负责外联客户及登录客户往来帐,代理商属于公司合作单位;仓储负责公司图书的储存及发运;财务部负责资金的收支;编审部主要负责联系编稿人员,审稿定级,部分稿件打版工作。本公司为图书出版公司,运作流程为公司向出版社购买版权号,招聘老师作为编稿人员,由公司内部人员审稿,经历打板晒版,发片环节交由印刷公司印刷,印刷纸张由我方提供,图书印刷完毕后交由我方仓储保管,业务部负责销售,仓库根据销售订单发货。二、各部门运作状况财务管理状况,贵公司未设立专门的财务部门机构和内部核算人员,有出纳专人负责现金及银行收支,公司财务没有成文的管理制度,由于付款多为总经理口头批准随时支付,没有必要的文字批复单据,缺乏每月真实的内部帐记录,资金收支缺乏明晰财务记录及资金支付凭据,资金管理方面在收支上缺乏必要的统筹和规划,财务状况管理混乱。公司主要费用成本项目为纸张成本、印刷费、稿酬、工资、打版晒版发片费用、场地租赁费、水电费、办公费和税费等。仓储管理上,公司设有专门的仓库及仓储管理人员,仓库设有专门的仓储部门及储存场所,图书分类通过逐年在软件建立仓库的方式管理,具有简单的图书管理软件,用作销售批销单的制单和客户对账;仓库根据软件内业务部制作的批销单进行打单发货,并将发货结果反馈给业务部;仓库部具体负责版权录入,入库制单,印刷厂账务处理和部分物流费用由仓库处理处理,图书更换版权号,以及客户退换货的仓储系统处理;仓库每学期结账,仓库业务多为跨月处理,仓库每学期进行系统盘点,库存与实际基本相符。:..销售环节,公司产品销售主要通过图书展销会签销售合同,确定产品代理商,公司业务部负责联系客户,根据客户需求在图书管理软件录制批销单,联系货运公司,督促仓储发货后电话确认客户到货情况,代理商交付一定代理金,公司给予订货,发货价格为图书定价的折扣金额,客户货款采用先发货后结算的方式,收款方式为分期间按比例收款,除退换货以外,货款基本上一学期能全部回笼。货款收取方式为现金交付或托运部代收,销售图书一般不开***,开税另加税点。由于业务量逐年增加,自09年开始应收账款出现坏账呆滞现象。编审环节,主要负责对外联系编稿老师,收集稿件进行校对审核,并确定稿件级别质量,负责部分稿件的排版工作,联系排版,出片,晒版程序。编审部负责核定及支付老师稿酬,编辑部职工工资,打版晒版费,发片费。编审部负责发行印刷环节外的主要费用支出。稿酬支付方式为预先签订合同,图书出版后支付相关稿酬,编辑部员工工资按照基本工资加计件的方式。编审部基本具有系统成文的文件章程,并且能系统的执行。税务方面有专门的代理记账人员给予报税,税务征收方式为核定征收。三、公司各部门当前存在的问题财务管理方面,公司没有系统的财务管理制度,公司财务收支随意性较大,公司财务支付没有专门和条例的财务审批单据,资金支出去向难以追索;公司财务功能较分散,各部门负责自身环节财务收支账务,收入部门和支出部门几乎完全分离,公司没有系统完整的财务记录;由于营收和支出部门缺乏相应的有机整合,公司营收、支出和资金收支信息相脱节,公司经营成本利润情况不明晰;由于账务收支信息记录不及时,资金支付缺乏统筹及计划性,相关部门业务受到较大影响。仓库管理环节,仓库实际库存和当前财务软件难以完全对应,库存难以持续,主要的原因在于客商退回图书难以完全对应入库,除了客户退回图书数量较大,难以短时间内详细清理之外,这与软件功能不能对图书进行合理分类有很大关:..图书在系统中按照系列进行统计,对库存图书未进行系统科学的分类;当前图书入库按照图书定价进行录入系统,真实的图书成本难以在账务中显示,图书销售的成本利润也难以准确核算;另外,由于软件及会计技能的原因,图书制作成本难以准确分配;不能再更换版权号的长期积压图书进行处理时,没有完整的审批处理程序,图书统计与系统操作存在困难。销售环节,自09年开始,公司销售部门营收账款出现呆滞现象,存在坏账的危险,应加强对客户和应收账款的管理;销售较繁琐业务是客户的调换货,即客户给公司的退货和重新销售,主要环节涉及仓库物流环节的操控环节,不能及时得知仓库部分图书的精确库存。编审环节,编辑部作为整个公司产品生产的核心环节,负责稿件的收集和编审,以及出版印刷前的各个环节,加之内部工资费用的计提,需要大量的资金支付,由于公司资金管理程序和资金周转问题,存在老师稿酬、对外打版晒版费不能按计划支付,因我方付款违约问题,逐渐开始影响后期业务开展;诸多费用直接从编审部支付,徐部长希望建立财务监督环节,资金支付审批和支付环节透明;另外,徐部长负责全部稿件质量等级的评定工作,希望有人能对其这方面的工作进行监督(财务管理之外)。四、财务管理策划的重点与难点公司经营者对公司财务管理非常重视,希望建立一整套系统的财务管理方案,对公司整体财务状况进行规范记账核算,核算公司整体成本利润情况;调查发现企业经营者期望对供应商和客户往来账项进行系统把控,明确每家客户的投入和利收情况,以达到公司往来账目清晰,盈亏明确的目的;由于公司现在没有系统的财务管理制度,财务管理存在很大的随意性,没有系统的财务管理单据,资金支付去向难以追索,资金支付计划难以统筹和执行;仓储管理环节如何确认入库成本和保持库存的持续性;调研发现公司部门负责人员期望建立会计监督审批机制,做到财务管理透明,权限责任明确。:..针对该公司财务管理现状,应从以下几个方面着手,加强财务管理工作:,做好资金管理和资金支付审批制度。,合理控制公司费用发生情况。,避免坏账呆滞现象。,合理安排资金支付计划,推动业务开展。,制定库存管理制度,保证库存数据准确性,做好积压图书的处理审批方案,提高运作效率。,部门财务管理透明化,权限责任明确。4一、公司概况____彩印公司成立于,坐落于威海文登市边郊,交通便利,是文登市彩色广告装潢、商标、书刊印制许可企业。企业自成立以来,日新月异,以不断创新的管理理念、超前的市场意识,优秀的企业文化,使企业从无到有、从小到大、迅速发展成为印刷行业中的一颗新星。公司拥有高素质员工500余名,企业设置了精品彩印中心、印后保障中心和企业形象策划设计中心。公司同时设置了综合管理部、财务部、质量部、市场销售部等四个部门。至6月止该公司平均每年盈利600多万元。经营期间,平均每年实现销售收入2044万元,销售成本786万元,,,销售费用10万,产品销售税金及附加2万,还有其他费用等等。(一)公司组织结构1、综合管理部:..综合管理部主要职责是制定各阶段工作计划和相关总结。传达领导指示并督促检查落实情况。售后协调管理工作,同时管理人力资源及一部分后勤工作。2、财务部依法组织公司会计核算,自觉接受万平公司、社会和各级政府的监督。负责建立晚上财务管理体系,规范企业经营行为。负责公司各项财务问题。彩印厂财务部主要有财务主管、会计出纳人员组成。据调查,该公司的会计人员多数是管理人员的亲属,“家族式”管理模式也使得会计人员素质比较低。缺乏对财务管理的理论和方法应有的认识和研究,也没有具体的财务管理制度,导致公司在财务管理方面存在漏洞。3、质量部主要负责全公司的质量管理和质量验收工作,对产品质量负有指导与监督责任。由于该公司对彩印产品质量要求比较严格,质量部聘请的都是一些有经验的高素质人才,并且制定了一系列规范生产的标准,质量部贯彻推行全面质量管理、制定实施全公司质量工作方针,保证本部门各项指标的完成。4、市场销售部据调查,该公司有一批优秀的销售团队,而且与外面相关单位有长期的销售合作。这也使得该公司能够在销售方面业绩突出。销售部负责确定销售策略,建立销售目标,制定销售计划。二、企业财务管理状况(一)调查的内容我将该公司的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容,具体包括1、岗位设置状况,是否设有总账、出纳、保管。:..2、人员素质情况,包括是否有专业证书、是否专职等。3、账册设置情况,包括设置是否齐全,记载是否及时,账账、账证、账实是否相符。4、成本核算是否准确、真实。5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。(二)公司财务管理方面存在的问题虽然公司表面上逐步稳定发展,可是仍然可是看出一些财务管理上的漏洞和疏忽。从企业建立之初就没有着手建立一套比较规范的财务运作机制,以至于在以后的发展和扩张中,使财务管理不可控制,带来一些问题。这与其说是经营上的失败,不如说是财务上的失败。主要存在以下及方面的问题:,管理观念陈旧威海万平彩印公司的管理模式是所有权和经营权的高度统一,该公司的投资者同时就是经营者,表现出企业领导者集权现象严重。现场调查发现,个别管理者仅凭经验和感觉管理,缺乏对财务管理理论方法的认识和研究,更缺乏现代财务管理观念,经常出现企业财产与个人家庭财产互相占用的情况,使其职责不分,越权行事,财务管理混乱,财务监控不到位,会计信息失真,财务管理失去了在企业管理中应有的地位和作用。,是企业求得生存的主要保障,万平彩印公司从建立之初,没有建立一整套的成本控制制度,没有目标成本预测,也没有成本目标考核制度,造成经营当中成本管理失控。外协加工费用摊派部合理,例如:某产品印制销售,单位价格8元,不需加工单位价格3元,直接进入产成品分配,造成部分产品成本加大,单位价格不实,给销售部门带来误导。:..,主要是在企业内部缺乏货币资金控制制度,缺乏现代财务管理制度。该企业对财务部门在企业中的定位还停顿在以往的算账、记账上,帮所有者管好钱就行。财务部门的主要工作是处理与管理财务数据,绝大部分人员和时间投入在处理会计凭证、制作财务报表、报销费用及应付工商、银行、税务等事务性工作上。这种财务管理的理念存在着不可克服的、低效率、低水平的缺陷,从而阻碍了财务管理作用的发挥。(三)加强财务管理的思考随着改革的深化和市场经济的完善,市场竞争更加激烈,企业的财务管理问题将显得更加突出,财务管理的工作任务将更加艰巨,必须采取得力措施认真加以解决。⒈加强企业管理,提高管理水平⒉加强财会人员队伍建设,提高全员管理素质⒊科学投资决策,降低投资风险⒋关注政策环境变化,增强企业核心竞争力三、建议与意见针对该企业面临的财务管理方面的问题,提出一些建议,希望对企业财务管理方面有一些借鉴作用:(一)建立健全企业内部控制制度企业内部控制制度主要包括两方面:一方面是不相容职务分离制度。另一方面是授权批准控制制度。建立健全内部财务控制制度,凡投资性支出和非经常性大额货币资金支出须由投资者(或经营者)或其授权指定的专人签字审批;其余日常货币资金支出由财务负责人或其授权指定的专人签字审批。财务人员要参与:..制订企业的生产经营计划,把好资金支付审查关。对财产的管理与记录必须分开,以形成有力的内部牵制,不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做,帐目、货款、货物应设专人分管。定期核对应收账款,制定完善的收款管理办法,严格控制账龄、赊销政策。加快应收账款的周转速度,尽可能的避免呆账、坏账的发生。(二)强化运营资金控制管理首先,现金流量预算控制。企业财务管理首先应该关注现金流量,而不是会计利润,企业应该通过现金流量预算管理来做好现金流量控制。其次,应收账款控制。再次,实物资产控制。(三)要面向市场采用科学投资策略要稳健理财,适时扩大规模。对风险程度大的项目、决策面临不确定性的风险方案应主动回避。在实践中,企业应尽可能采取中、短期投资模式,加强投资项目的考察和论证,不断优化投资方案。充分利用小企业“船小好掉头”的灵活性特点,按照“人无我有”的原则,寻找市场空白点进行投资,进可以扩大空间,向专业化方向发。(四)加强财会队伍建设提高企业全员管理素质加强中小企业财务管理,一方面,对财会人员进行专业培训和政治思想教育,增强财会人员的监督意识和专业素养。另一方面加强全员素质教育,首先从企业领导做起,不断提高全员法律意识,增强法制观念。只有依靠企业全员上下的共同努力,才能完善公司财务管理状况,提高公司的竞争力。四、调查心得通过社会调查实践让我受益匪浅,在这其中我学****到很多知识,只有依靠企业全员上下的共同努力,才有可能改善企业管理状况,