投资担保管理有限公司财务管理制度.doc

四川壹元财富投资担保管理有限公司
财务管理制度
目录
第一章总则………………………………………………………
第二章财务部岗位职责………………………………………
第一条财务部岗位职责…………….………………
第二条会计岗位职责…………………………………
第三条出纳岗位职责…………………………………
第四条核算一岗位职责…………………………………
第五条核算二岗位职责…………………………………
第六条收银员岗位职责…………………………………
第七条分支机构财务岗位职责…………………………
第三章财务管理的基础工作……………………………………
第一条财务管理………………………………………
第二条财务监督…………………………………………
第四章费用审批及报销流程制度……………………………
第一条审批原则…………………………………………
第二条审批程序及说明………………………………
第三条费用报销流程……………………………………
第五章资产管理
第一条流动资产…………………………………………
第二条固定资产管理…………………………………
第六章营业收入管理…………………………………………
第七章专用收据管理…………………………………………
第八章成本费用管理…………………………………………
第九章财务报告与财务分析…………………………………
壹元财富财务管理制度
第一章总则
第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规、制度,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则,执行小企业财务制度。
第二章财务部岗位职责
第一条财务部岗位职责
一、制定公司会计内部控制规范,提高会计信息质量,保卫公司资产的安全、完整,确保公司的规章制度的贯彻执行。
二、根据总公司生产经营的特性,设计制定规范的会计处理要领和程序,保证公司会计信息真实、完整、可靠。
三、按照国家《企业会计准则》《企业会计制度》认真审核原始凭证,记账凭证,规范记账、算账、报账会计日常处理工作,做到手续完备,数字精确,账目清楚,按时编制会计报表,会计决算报告。
四、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
五、对公司库存现金、银行存款、其它货币资金进行盘点清查。
六、承办公司总经理室交办的其他工作。
第二条会计岗位职责
一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。
二、负责编制月报,营业收入与费用表,以及其他方面有关报表。
三、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。
四、定期核对固定资产帐目,作到帐物相符。
五、定期装订会计凭证、帐簿、表册等,妥善保管和存档。会计档案由会计人员保管。
六、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。
七、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行财务管理方面的安全制度,出纳取大额现金时,需会计陪同一起,确保不出安全问题。
八、每月初与业管部核对上月公司和各办事处业务量以及收款情况。
九、遵守公司财务制度,严格执行公司流程。
第三条出纳员岗位职责
一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,有违反规定的可拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结; 每天能随时上报现金与银行存款余额总数。每周移交一次原始单据,月底及时与会计核对现金与银行存款余额。
三、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,多余部份需送存银行,保持现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理银行相关业务手续,及时领取对帐单以及回单,月初核对上月银行存款余额,如有未达帐项需编制银行余额调节表。
五、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据。
七、因为公司目前各地设有办事处,营业收入通过银行卡打到公司,出纳人员需定时查询公司卡上到款情况,到款后分地区开具收据。
八、原始票据上需盖现金和银行收付讫章。
九、按照公司流程执行报销制度,完成出纳日常工作。
第四条财务核算(一)岗位职责
一、录机
(一)将每天业管部提供的业务审批表录入电脑,录入内容包括:业务出处、客户名称、担保金额、费率、发票开具等情况、是否收款等重要要素,以便财务室能够随时查询。
(二)开发票时需依据业管部提供的业务审批表来开具。
二、担保费核算
(一)按公司管理办法正确核算净保费,其构成部份:总公司净保费加上各分支机构交回的净保费。
(二