跨境支付的名词解释.pdf

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户。外贸新业态经营者市场采购贸易:是指在经认定的市场集聚区采购商品,单票报关单的货值最高限额为15万美元,由符合条件的经营者在采购地海关办理出口通关手续的贸易方式。市场采购的海关监管代码是1039〃;从事市场采购贸易的经营者,应当向商务主管部门办理市场采购贸易经营者备案登记,并按照海关相关规定在海关办理进出口货物收发货人备案。市场采购的经营者可以享受免征增值税、一体化通关等便利。海外仓:电商企业或者运营海外仓的物流企业,将货物通过快递、空运、海运或者多式联运的方式将货物运送至目的地国/地区预先建设:..然后根据销售订单完成中转或者本地配送的一种物流模式适用海关监管代码〃〃,并享受无纸化申报、便捷申报通道、HSCOde简化、优先查验等优惠政策。外贸综合服务企业:注册成立的外综服企业,具备对外贸易经营者身份,接受境内外客户委托,依法签订综合服务合同(协议),依托综合服务信息平台,为其他进出口企业代为办理包括报关报检、物流、退税、结算、信保等在内的综合服务业务和协助办理融资业务。05第三方跨境支付的经典结构我国是典型的出口导向型经济体,因此我们以跨境人民币收款为例,来看一个经典的第三方跨境支付的交易结构。下图中黑线表述主要法律关系,绿色是资金流,蓝线是信息流。交易结构概述境内商户入驻境外电商平台,境外用户在电商平台上购买商品达成交易。境外支付机构向境外电商平台收集三单还原信息,提供境外收单服务,扣收境外用户的商品价款,并在开户银行完***民币结汇,方式包括:⑴境外结算账户的人民币购售、(2)FTN账户结汇(离岸汇率)、⑶NRA账户结汇(在岸汇率)。境外支付机构通过跨境转接清算机构(银联国际/网联清算),将结汇后的人民币款项结转至境内支付机构的归集账户(备付金账户)。境内支付机构通过合作银行向境内商户完成资金下发的操作。交易结构的合规基础《支付机构外汇业务管理办法》第二条规定,支付机构外汇业务,是指支付:..项下电子支付服务。年7月,国家外汇管理局在其发布《支付机构外汇业务常见问题答疑》中,首次在监管层面对境内外支付机构合作提供跨境支付服务予以认可,明确〃支付机构开展外汇业务,可与符合当地法律要求的境外支付机构或银行合作。但不得协助所合作的境外支付机构或银行在境内违规展业〃。上述交易结构的实质是境外支付机构(或银行)与境内支付机构的双向连接:境外支付机构基于当地展业资格完成境外收单,收取资金并结汇人民币;境内支付机构基于境内展业资格完成〃境内收单〃,最终向境内商户完成资金清分。在这个结构中,境外支付机构与境内支付机构各司其职,实际的资金划转通过银行的各个实体账户完成。需要注意,境外支付机构在未取得境内支付牌照的情况下,不得直接面向中国境内商户提供支付服务,换言之,境内商户的开拓和准入由境内支付机构完成(贯彻展业三原则的要求);根据境内支付机构传输的境内商户主体信息,实践中境外支付机构开立〃收款编号〃为境内商户进行簿记。06第三方跨境支付涉及金融展业及外汇合规、反洗钱合规及数据合规等,境内支付机构及境内银行均需重视合规关注点并履行相应合规义务。境内支付机构的金融展业及外汇合规监管对境内支付机构的抓手和落脚在境内支付机构的展业三原则一:..关注点具体义务交易主体在为跨境支付项下商户提供收单(收结汇)服务时,境内支付机构应参照《银行卡收单业务管理办法》的要求对有关商户进行准入审查。尽职审核市场交易主体的真实性、合法性,并定期核验更新,所审核的市场主体信息原则上包括但不限于名称、国别、有效证件号码、联系方式等可校验身份的信息。对境外市场交易主体进行分类标识,并建立市场交易主体负面清单管理制度。⑺交易信息制定交易信息采集制度,按照真实、可跟踪稽核、不可篡采集改原则采集交易信息,确保交易信息来源客观、可信、合关注点具体义务法。交易信息原则上应包括商品或服务名称及种类、数量、交易币种、金额、交易双方及国别、订单时间等必要信息。交易真实建立交易真实性核查机制,通过系统筛查人工核查的方性审查式,对交易项下的主体信息、订单数据以及物流等辅助信息进行一致性审查,确保交易真实性。交易合法对交易主体的身份信息以及交易订单项下的商品/服务信性审查息进行核查,确保交易合法性。不能确认交易真实合规的,应拒绝办理。[9]交易一致支付机构应确保资金收付与交易在主体、项目、金额等方性审查面一致,预防代收代付或他人垫付情形。[10]交易定价审查确保交易定价清晰,且交易额度不超过外汇业务限额:..——单笔交易金额等值万美元。[11]境内银行的金融展业及外汇合规监管部门要求合作银行需对合作支付机构办理的外汇业务的真实性、合规性进行合理审核。如因未进行合理审核而导致违规的,合作银行需要依法承担连带责任。境内银行在交易结构中的职责可能包括管理备付金、提供结售汇、进行国际收支申报,这些内容详见本文第3节(什么是第三方跨境支付)的表格介绍,不再赘述。境内支付机构和境内银行的反洗钱合规根据我国《反洗钱法》的规定,中国境内设立的金融机构(包括支付机构),和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构,应当依法采取预防、监控措施,建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度,履行反洗钱义务。实务中,部分境内支付机构办理〃不收单购付汇〃的业务,存在合规隐患。人民银行在2019年的有关反洗钱风险提示中明确指出在〃不收单购付汇〃模式下,支付机构凭借跨境电商企业自行上传的订单信息以及充值资金,代理订单信息中的个人或企业进行资金交易和国际收支申报,存在跨境电商准入标准过低、交易背景真实性审核存在漏洞的问题;要求各相关义务机构应采取与风险匹配的客户身份识别措施,强化贸易真实性审核,加强对购付汇资金交易的监测,综合施策,防范跨境洗钱风险。境内支付机构和境内银行的数据合规境内支付机构或境内银行所服务的境内对象,根据具体交易结构和业务场景,:..这是符合监管规定的。根据《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》(汇发号)规定〃从事跨境电子商务的境内个人,可通过个人外汇账户办理跨境电子商务外汇结算。境内个人办理跨境电子商务项下结售汇,提供有交易额的证明材料或交易电子信息的,不占用个人年度便利化额度。〃商户信息尤其是个人商户信息如姓名、身份证件等,以及提款指令中可能包括提款金额等财产信息,其中含有大量可以识别或者可能识别特定个人的有关信息,属于《个人信息保护法》第四条规定的个人信息。如果境内支付机构或境内银行存在将境内个人信息提供给境外支付机构或境外提供跨境支付解决方案的集成式科技公司的情形,则属于对外提供个人信息并且属于个人信息出境。在此情形下,境内支付机构或境内银行应当按照《个人信息保护法》第二十三条、第三十九条规定,履行告知义务并取得境内信息主体的单独同意。此外,如境内支付机构或境内银行落入《数据出境安全评估办法》第四条12]所规定的情形之一,还需通过所在地省级网信部门向国家网信部门申报数据出境安全评估。合规趋势:跨境断直连2023年1月公布的《非银行支付机构条例(征求意见稿)》第六条明确支付机构开展跨境支付业务同样适用《非银行支付机构条例(征求意见稿)》。鉴于《非银行支付机构条例(征求意见稿)》第四十条重申了〃断直连〃的原则要求,强调非银行支付机构发起的非银行支付机构之间、商业银行之间或者非银行支付机构与商业银行之间的支付业务,应当通过具有相应合法资质的清算机构进行处理,这意味着未来支付机构开展跨境支付业务可能同样需要参照境:..跨境支付断直连,有利于实现全链条交易信息实时掌握,提高跨境资金流转透明度,也有助于满足数据出境的合规要求,对于目前跨境支付的业务实践带来变革。