下载此文档

资金管理循环内部控制程序底稿.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约6页 举报非法文档有奖
1/6
下载提示
  • 1.该资料是网友上传的,本站提供全文预览,预览什么样,下载就什么样。
  • 2.下载该文档所得收入归上传者、原创者。
  • 3.下载的文档,不会出现我们的网址水印。
1/6 下载此文档
文档列表 文档介绍
该【资金管理循环内部控制程序底稿 】是由【泰山小桥流水】上传分享,文档一共【6】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【资金管理循环内部控制程序底稿 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本1/6资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制测试程序表被审计单位:编制人:日期:索引号:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本会计时期或截止日:复核人:日期:页次:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本审计目标:在评论了资本管理循环的内部控制设计有效并被履行的基础上,充分考虑以下要素:。,能够在不一样业务单元及不一样时间依据既定设计被一向履行,进而评论资本管理控制制度履行的有效性。。审计程序:,认识被审计单位资本管理的主要控制制度能否被履行;;(穿行测试),以提取对重点控制点控制有效支持的审计凭证;,评估控制能否可信任。资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本(一)资本管理循环内部控制履行有效性汇总评论表资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本5/6资本管理循环内部控制程序及稿本被审计单位:编制人:日期:索引号:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本会计时期或截止日:复核人:日期:页次:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本内部控制评论标准重要提示:如出现以下状况应将控制风险评估为高水平1)既定内控制度在不一样的时间点或不一样的业务单元和企业层面未被一向履行;2)例外事项的控制点未被一向履行;3)有凭证表示存在管理层超出于内控之上。对内控制度履行有效性的评论资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本评论对象:检查表();咨询记录();察看记录()资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本评论:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本[简要描绘评论过程,发现问题]评论结论种类:内控可信任()内控不行信任()[确立实质性测试方案或确立报告建议种类]部分内控能够信任()[需要详尽描绘并确立实质性测试方案]资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本(三)资本管理循环内部控制重点控制点测试检查稿本(1)资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本12/6资本管理循环内部控制程序及稿本被审计单位:编制人:日期:索引号:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本会计时期或截止日:复核人:日期:页次:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本说明:检查主要用于测试留有书面凭证的控制的履行有效性,检查书面说明、复核时留下的记号或控制执行的记录等。注册会计师可同时对不一样的重点控制点进行检查。样本重点控制点履行状况的检查序号12345678123456抽样方法描绘:对整体、样本量和样本特点进行描绘,并描绘抽样方法重点控制点1:重点控制点2:重点控制点3:重点控制点4:重点控制点5:重点控制点6:重点控制点7:重点控制点8:控制测试说明:针对上述测试需要说明的事项审计结论:经测试,我们发现:1重点控制点履行有效,可高度信任。2重点控制点除外,履行有效,可中度信任3重点控制点未被有效履行。资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本(三)资本管理循环内部控制重点控制点测试咨询测试表(2)资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本16/6资本管理循环内部控制程序及稿本被审计单位:编制人:日期:索引号:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本会计时期或截止日:复核人:日期:页次:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本说明:注册会计师能够向被审计单位适合职工和管理层咨询,以获得与内部控制运转状况有关的信任。询问一定和其余测试手段联合使用才能发挥作用。在咨询的过程中,注册会计师应该保持职业思疑态度。重点控制点结论索引号资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本(三)资本管理循环内部控制重点控制点测试察看测试表(3)资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本20/6资本管理循环内部控制程序及稿本被审计单位:编制人:日期:索引号:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本会计时期或截止日:复核人:日期:页次:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本说明:察看主要应用于测试不留下书面记录控制的运转状况,注册会计师在评论内部控制履行有效性的时候,还要考虑其所察看到的控制在注册会计师不在场时可能未被履行的状况。重点控制点结论索引号资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本(三)资本管理循环内部控制重点控制点测试察看记录(4)资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本24/6资本管理循环内部控制程序及稿本被审计单位:编制人:日期:索引号:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本会计时期或截止日:复核人:日期:页次:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本第一部分:基础信息测试目标:经过对(重点控制点的描绘)的运转状况的察看,供给该重点控制点运转有效性有关的凭证。测试程序描绘:察看到的控制运转状况:运转中波及的人员:察看的次数:察看的日期:第二部分:结论的概括我经过察看辨别以下与评论上述控制运转有效性有关的事项:控制依据设计运转的凭证:我察看到以下状况,表示控制依据设计运转:偏离原设计运转的凭证:我察看到以下状况与现行企业的内部控制相偏离:资本管理循环内部控制程序及稿本资本管理循环内部控制程序及稿本6/6资本管理循环内部控制程序及稿本

资金管理循环内部控制程序底稿 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.

相关文档 更多>>
非法内容举报中心
文档信息