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项目财务测算公式汇总(20220116022003).doc
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经济/贸易/财会
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项目财务测算公式汇总(20220116022003).doc
该【项目财务测算公式汇总(20220116022003) 】是由【春天资料屋】上传分享,文档一共【11】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【项目财务测算公式汇总(20220116022003) 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。项目(全)投资现金流量表一、现金流入现金流入=补助收入+其余收入+销项税+回收固定财充裕值+回收流动资本=(可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入)+(可用性服务费+运维绩效服务费)÷(1+增值税税率)×增值税税率+其余收入+回收固定财充裕值+回收流动资本1、补助收入=财政补助测算表中的“财政补助总数”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入(使用者付费)①可用性服务费=年均建设成本×POWER(1+折现率,n)(现值P求终值F)×(1+合理利润率)项目所有建设成本(1折现率)n(1合理利润率)财政营运补助周期注:项目所有建设成本=资本筹备表中的“资本筹备”-“政府方占股”POWER:返回数字乘幂的计算结果。POWER(底数,指数)②运维绩效服务费=营运成本×(1+合理利润率)=总成本开销表中的“经营成本(不含税)”×(1+增值税税率)×(1+合理利润率)注:总成本开销表中的“经营成本(不含税)”=外购原资料+外购燃料及动力费+薪资及福利费+保养费+其余开销2、其余收入=其余收入预计表中的“其余收入”3、销项税=税费预计表中“销项税额”=营业收入-不含税价钱=(财政补助收入+第三方收入)-(财政补助收入+第三方收入)÷(1+增值税税率)=(可用性服务费+运维绩效服务费)-(可用性服务费+运维绩效服务费)÷(1+增值税税率)=(可用性服务费+运维绩效服务费)÷(1+增值税税率)×增值税税率财政补助收入=财政补助测算表中的“财政补助总数”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定财充裕值=固定财产折旧与无形财产摊销预计表被骗计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资本=流动资本预计表被骗算期最后一年“流动资本”=流动财产-流动欠债=(应收账款+存货+现金+预支账款)-(对付账款+预收账款)注:存货=原资料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资本+经营成本+应纳增值税+进项税+附带税+保持营运投资1、建设投资=资本筹备表中的“建设投资”2、流动资本=流动资本预计表中的“流动资本”=流动财产-流动欠债=(应收账款+存货+现金+预支账款)-(对付账款+预收账款)3、经营成本=财政补助测算表中的“营运成本”=总成本开销表中的“经营成本(不含税)”×(1+增值税率)4、应纳增值税=税费预计表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=(财政补助收入+第三方收入)÷(1+增值税税率)×增值税税率-(总成本开销表中的“外购原资料(不含税)”×合用增值税税率+“外购燃料及动力费(不含税)”×合用增值税税率+“保养开销(不含税)”×合用增值税税率)-上一年进项税额留抵额=IF(上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额>0,0,-(上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额))注:计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷(1+增值税率)×增值税率×80%此后各年进项税额留抵额=IF(上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额>0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0)5、进项税=税费预计表中的“进项税额”=总成本开销表中的“外购原资料(不含税)”×合用增值税税率+“外购燃料及动力费(不含税)”×合用增值税税率+“养护开销(不含税)”×合用增值税税率6、附带税=税费预计表中的“附带税”=城建税+教育附带税+地方教育附带=[应纳增值税×(7%、5%、1%)]+(应纳增值税×3%)+(应纳增值税×2%)7、保持营运投资指的是某些项目在营运期需要投入必定的固定财产投资才能得以保持正常营运;比方设施更新开销、油田的开发开销、矿山的井巷开辟延长开销等。不一样样种类和不一样样行业的项目其投资内容可能不一样样,如发生保持营运投资应将其列入现金流量表作为现金流出。三、净现金流量1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税调整所得税=损益表(利润表)中的“息税前利润”×25%=(利润总数+利息)×25%=(营业收入-附带税-经营成本-折旧-摊销-保持营运投资+补助收入)×25%累计所得税前(后)净现金流量=上一年累计所得税前(后)净现金流量+当年所得税前(后)净现金流量四、IRR、NPV、Pt的计算IRR(净现金流)NPV(折现率,净现金流)Pt=(累计净现金流量出现正当的年份数-1)+上年累计净现金流量的绝对值÷当年净现金流量项目资本金现金流量表一、现金流入现金流入=补助收入+其余收入+销项税+回收固定财充裕值+回收流动资本(各项公式及链接同“项目(全)投资现金流量表”)二、现金流出现金流出=社会资本方资本金+借钱本金偿还+借钱利息支付+经营成本+应纳增值税+进项税+附带税+所得税+保持营运投资1、社会资本方资本金=资本筹备表中的“社会资本方占股”2、借钱本金偿还=借钱还本付息预计表中的“借钱本金偿还”=借钱总数÷营运限时期3、借钱利息支付=借钱还本付息预计表中的“借钱本金偿还”=(期初贷款本息累计+本期贷款)×年贷款利率建设期利息=(期初贷款本息累计+本期贷款÷2)×年贷款利率4、所得税=损益表(利润表)中的“所得税”=应纳税所得额×25%=(利润总数-填补从前年度亏损)×25%=(营业收入-总成本开销-附带税-填补从前年度损失)25%(其余各项公式及链接同“项目(全)投资现金流量表”)三、净现金流量净现金流量=现金流入-现金流出四、IRR、NPV的计算IRR、NPV的计算同“项目(全)投资现金流量表”。PSC值测算表PSC值=初始PSC值+竞争性中立调整值+项目所有风险成本=(建设净成本+营运保护净成本)+竞争性中立调整值+项目所有风险成本=[(建设成本-资天性利润)+(营运保护成本-第三方收入+其余成本)]+竞争性中立调整值+(可转移风险担看作本+自留风险担看作本)1、建设成本=项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资本2、营运保护成本=营运成本+财务开销=总成本开销表中的“经营成本”×(1+增值税率)+财务开销=外购原资料+燃料及动力费+薪资及福利费+管理开销+销售开销+财务开销3、竞争性中立调整值主假如采纳政府传统投资方式比采纳PPP模式实行项目少支出的开销,平常包含少支出的土地开销、行政审批开销、相关税费(增值税、附带税、所得税)等。4、项目所有风险成本=项目建设营运成本×10%=(建设成本+营运保护成本)×10%=可转移风险担看作本+自留风险担看作本可转移风险担看作本=项目所有风险成本×80%自留风险担看作本=项目所有风险成本×20%PSC值NPV=PSC值×POWER(1+折现率,-折现年数)(终值F求现值P)PPP值测算表值=财政支出总数=股权投资+营运补助+风险担当+配套投入=PPP值测算表中的“政府建设营运保护净成本”+“政府自留风险担看作本”=政府建设成本+营运保护成本+项目所有风险成本×20%=资本筹备表中“政府方占股”+(政府营运保护成本+运营补助金额)+(政府建设成本+营运保护成本)×10%×20%=资本筹备表中“政府方占股”+(政府营运保护成本+财政补助测算表中的“财政补助总数”)+[资本筹备表中“政府方占股”+(政府营运保护成本+财政补助测算表中的“财政补助总数”)]×10%20%PPP值NPV=PPP值×POWER(1+折现率,-折现年数)(终值F求现值P)
项目财务测算公式汇总(20220116022003) 来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.
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