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企业担保链问题之浅析
去年底以来,随着金融危机在全球的蔓延,国内实体经济相应受到了冲击,原来在经济高速增长期间只是个案的企业担保链问题逐渐增多,成为了各地区各行业都不容忽视的普遍性问题。我行也有一些客户企业因资金链断裂,使其对外担保和被担保贷款的风险度加大。本文结合我行实际,在技术和实践层面对担保网络的系统风险作一初步分析,探讨担保链数据库的建立方法,以作我行担保网络模型的设计和担保链分析工具的开发之参考,给我行信贷风险管理添加一个定性量化的分析工具。
一、担保链问题的提出
依据中华人民共和国担保法和人民银行贷款通则,在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中,债权人需要以担保方式保障其债权实现的,可以设定担保。担保方式可分为保证、抵押、质押、留置和定金。目前我行贷款发放采用的担保方式是保证、抵押、质押。截至今年6月底,全行贷款业务中,保证贷款152亿元,%,其中,农户联保贷款7900万元,%,普通保证贷款151亿元,%;抵质押贷款116亿元,%。从上述数据看,以担保人信誉或资产向我行提供担保,承担一般保证责任或者连带责任的担保贷款,在我行贷款总量中占了一半以上,为保障我行贷款债权的实现和减少贷款损失发挥了重要作用。借款人则通过担保这种方式方便快捷地获得经营资金,促进了企业自身和社会经济的发展。因此,担保是一种促进资金融通,使银行、借款人和担保人实现共赢的举措。但是,由于目前我国信用体系尚待完备,银行的风险管理体制不够健全,以及银行对借款人、担保人经营情况的掌握处于信息相对不对称、信息滞后的劣势,发生了一些企业违规担保,或过度的对外担保,甚至向关联企业、子公司担保等情况,形成了复杂的担保链问题,加剧了银行信贷资产的风险。
二、担保链问题的分析
近年来,担保链问题的严重性逐渐暴露,如新疆啤酒花担保圈,绍兴担保圈等。这些企业在经济热潮中盲目投资,快速扩张,担保额度巨大,往往超过自身资产的数倍。这些有显著地域和行业特征的担保圈中,一旦某家企业的资金链发生断裂,不仅使得该企业自身难保,也殃及担保圈内为它提供担保的企业,造成一损俱损的局面,最终将形成银行的不良资产。
我行的客户企业,担保链的特性是地域性和行业性两者兼有。以我行保证贷款比例最高的楼塔、党湾、瓜沥、新湾、衙前、进化等6家支行为例,担保链地域性较强的是楼塔、新湾、进化3家支行,党湾、瓜沥和衙前支行客户企业担保链的行业特性则较为明显,其中衙前、瓜沥地理位置紧邻绍兴担保圈,受其影响较大,只是由于各级政府的干预和协调,金融危机以来绍兴担保链的多米诺骨牌效应尚没有影响到我行。
虽然目前担保链对我行没有造成严重影响,但从今年不良贷款新增的趋势看,担保链的风险初步呈现。如瓜沥支行的客户企业XX**有限公司,其12000万元保证贷款,主要由绍兴的浙江多丽斯数码纺织有限公司担保,而**对外担保的10160万元,都是为浙江多丽斯数码纺织有限公司作的担保,形成互保。从人行征信系统查询获知,多丽斯数码纺织公司的对外担保金额为31500万元,被担保金额24413万元,涉及绍兴10多家企业,其中实力较强,据说可能参与多丽斯重组的担保人之一——绍兴中清纺织有限公司对外担保53396万元,被担保金额31550万元,其担保链上担保和被担保企业也有10多家。目前多丽斯已获绍兴县政府同意停业,其未结清的银行借款达60400万元。从这3家企业的财务报表分析,他们的对外担保额度大大超过了其净资产。这3家企业还只是担保链上的一部分,若延伸探究下去,准又是一个庞大的绍兴担保圈,而且这个担保圈直接牵涉到了我行的信贷客户。因此,我行对担保链的分析和风险防范也应提上议事日程。
目前国内各银行在发展过程中,已逐步建立起各自的风险管理系统。但总的来说,管理方法主要强调的是贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性,以及“审贷分离”原则等,而在风险识别和度量方面不够精确,定量分析不足。具体到上述的**公司案例,倘若有对担保链风险的分析工具可以操作,那么每家银行在放贷前都会慎而重之,不会因保证人所谓的“实力强”而纷纷放贷。我行调查人员虽然尽职勤勉,对借款人和担保人的资产进行过多次调查,但由于种种原因及担保链的复杂性,信贷人员是无法对借款人、担保人的实际资产以及担保链上涉及的企业作详细调查的。虽然通过人行征信系统能对担保链作深度查询,但目前征信系统数据不准确,比如像建行这样征信起步较早的国有商业银行,目前的数据入库率很低,我们许多信贷人员都反映所管辖企业在建行的贷款,征信系统中查询不到相应信息,这也使得部分信贷人员对使用征信系统缺乏信心。因此,我们目前还必须通过企业,来了解核实其在他行的贷款和担保情况。从信息不对称的角度来说,虽然尚可以通过企业的资产负债表、银行借款账务