商业银行资本充足率管理办法讲座课件.ppt

商业银行资本充足率管理办法
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目录
起草背景
起草的主要思路
总则
资本充足率计算
资本充足率的监督检查
资本充足率的信息披露
评价和问题
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起草背景
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现行资本管理制度(一)
94年《关于商业银行实行资产负债比例管理的通知》提出资本监控指标
95年《商业银行法》规定商业银行资本充足率不得低于8%
96年《关于印发商业银行资产负债比例管理监控指标和考核办法的通知》
增加了10%和70%风险档次
10%:对二级国家和地区中央政府与中央银行的债权
70%:对二级国家和我国市以下政府投资的公共企业的债权;其它企业的保证贷款
对国内非银行金融机构给予了优惠风险权重
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现行资本管理制度(二)
过分强调了抵押担保的风险缓解作用
保证贷款9种、实物抵押贷款4种、质押贷款9种,其中18种给予了优惠风险权重
附属资本包括呆帐准备和坏账准备等
资本充足率计算方法未充分体现审慎经营和审慎监管的原则,高估了商业银行的资本充足率
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现行资本监管制度不完善
1996年资本充足率的计算方法与新出台的监管规章存在着系统性的不配套,严重滞后
2001年财政部发布新的《金融企业呆帐准备提取和呆帐核销管理办法》
2002年起上市银行实行新的《金融企业会计制度》
2001年的《贷款风险分类指导原则》
2004年银行业开始全面推行贷款五级分类
2002年的《银行贷款损失准备计提指引》
我国仅有一个资本充足率计算方法,没有相应的监管措施,这也是导致我国商业银行资本充足率长期不达标的重要原因之一
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出台办法的重要意义(一)
《办法》2月23日公布,3月1日起正式实施
提高银行体系稳健性
商业银行主要问题:资产质量不高,资本充足率偏低
确保银行业公平竞争
国有商业银行股份制改革
股份制商业银行、城市商业银行快速发展
农村商业银行、农村合作银行从无到有
外资银行全面进入中国银行市场
中资商业银行的国际化
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出台办法的重要意义(二)
缩小与国际资本监管标准的差距
新资本协议即将出台
1999年公布新资本协议第一稿
2002年1月公布新资本协议第二稿
2003年4月公布新资本协议第三稿
2004年6月底出台,2006年底在十国集团开始实施
若尚达不到1988年资本协议的要求,将拉大我国银行业与国际资本监管标准的差距
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起草的主要思路
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做实1988年的资本协议
参照1988年资本协议,对商业银行提出了审慎的资本充足率要求
应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上
对并表和资本扣除做出了严格规定
取消对外债权风险权重“经合组织俱乐部法”的不合理规定,采用外部评级结果
取消了给予国有大型企业、非银行金融机构的优惠风险权重
大幅减少了给予优惠风险权重的风险缓释种类
将市场风险纳入资本监管
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