阜阳市宇翔新型建材有限责任公司财务管理制度.doc

阜阳市宇翔新型建材有限责任公司财务管理制度
会计机构设置
会计机构的设置,必须根据实际情况,以“精简、高效率”为原则,按本公司实际需要设置适当部门,在总经理的领导下进行工作。
示意图:
总经理——》
财务部——》
仓库
出纳
会计
财务部人员岗位责任制
根据《中华人民共和国会计》和《阜阳市企业会计准则》及财政局的有关规定,每个企业要根据本单位的实际情况,建立财务人员岗位责任制,以便分清责任。各施其职,各尽其责。设置一人一岗,或一人多岗,坚持“精简、高效率”的原则,切实做到事事有人管,人人有专责,办事有标准,工作有检查,业绩有奖惩,保证会计工作有秩序地进行。
设财务部经理一人
1、在总经理的领导下,开展财务工作,组织本部门内业务分工,明确会计人员职责范围,研究、布置各项具体财务会计工作。
2、加强财务管理,严格控制费用开支;
3、建立健全财务会计核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。办理向银行借款的一切手续,并组织监督实现。
4、加强往来帐目的管理,能及时提供客户的货款资料,协同总经理、出纳催收货款,加速资金回笼,及时与供应商核对帐目,安排货款清偿,加快资金周转速度,提高资金使用效果。
5、参加本公司业务经营管理会议,参与经营决策,充分利用会计资料,分析经济效果,预测经济前景,为公司领导决策提供可靠有用信息,当好领导的参谋和助手。
6、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果,解释财务方面的情况。
7、负责会计重要资料档案的保管,做好调查记录。
8、负责提供对外的会计报表、资料,并签名盖章,按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。
第二条设立主管会计岗位一人
1、根据有关企业会计制度规定会计科目,设置总帐,做好结帐、对帐工作,保证帐帐相符。
2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。
3、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。
4、对公司存货、资产或管理上存在的问题,提出建议,改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表(年报)。
5、负责登记总帐,负责办理总经理及财务部经理交办的临时性业务。
6、根据各级主管签批的票据进行核算,并填制记帐凭证。
7、登记存货、销售、费用、往来等明细帐,并编制其明细报表。
8、于每月5日前把所做的明细报表交财务经理。
9、负责财务部经理交办的临时性业务。
第三条设出纳岗位一人
1、办理现金收付和银行结算业务,每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证,出纳才能办理款项的收付,记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金或签发空白支票。
2、与银行对账业务应由掌管支票,印鉴以外的人担任,可由现金出纳员索回银行对账单。登记现金和银行存款日记帐,必须根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记,做到日清月结,确保帐帐相符、帐实相符,月末要编制“银行余额调节表”,对于未达帐项,要及时提出查询。
3、保管库存现金和有价证券,要确保资金安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。库存现金的限额为一万元,超额的现金应当日存入银行,出纳员要加强安全防范意识。
4、核算人事部提供的薪金发放名册,按时发放公司职工的工资、资金。
5、购入银行现金支票和转账支票都要建立购入登记簿,注明购入的日期,编号,并按顺序号逐笔记入支票使用登记簿。对于作废的支票应加盖作废章,与存根附在一起订入凭证中备查。
6、妥善保管印章,严格按规定用途使用,签发支票所用的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。
7、办理销售款项的结算业务,配合有关部门及时做好催收销售货款工作。
8、每笔业务发生收款时,应由出纳员开收款收据,即交由会计编制记帐凭证,以便及时记帐。
9、负责办理总经理、财务经理交办的临时性业务。
财务管理制度
为了加强管理、提高经济效益,适应企业发展需要,现根据本公司具体情况,结合国家有关规定,特制定本制度,以便全体工作人员执行。
一般规定
1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出,统一由财务部负责办理,财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经授权和委托,任何人无权处理有关资金收支的工作,任何越权行为都是无效的,并应对其所造成的后果负责任。
2、财务部门工作人员必须廉洁奉公,严以律已,不谋私利,如发现有利用工作之便,进行挪用***,假公济私,***舞弊,监守自盗等行为,一律加倍处罚,严惩不贷。因此,会计与出纳必须明确分工,各施其职,相互制约,即相互合作又相互监督。按照会计管帐不管钱,出纳管钱不管帐(指除现金、银行日记帐外的帐)的原则进行工作。每月终盘点现金,双方核对现金、存款帐目,并将存在问题向上级报告。
3、凡是支付款项必须取得合法的、