北京××医院的第一季度成本数据分析报告..doc

北京××医院第一季度
成本数据分析报告
报告编制说明
本报告是在2006年第一季度北京××医院全面推广全成本核算工作的成果基础上,对全院的成本数据信息进行了收入成本收益分析、成本构成分析、变化趋势分析和主要经营指标分析,有针对性地反映了一定时期内我院经营状况、成本费用水平和工作量情况。
报告引用的成本信息资料
本报告数据采集了我院2006年第一季度成本核算经济管理信息系统(CBCS)产出的以下25种主要的统计报表的数据:
收入成本收益总表(含财政收入)
收入成本收益总表(不含财政收入)
直接医疗科室收入成本收益明细表
直接医疗科室收入成本收益明细表[本科开单本科执行]
医技科室收入成本收益明细表
收入成本收益总表附表[不含财政收入]
收入成本收益总表附表[含财政收入]
直接医疗科室收入成本收益明细表附表[本科开单本科执行]
医院成本构成表
直接医疗成本构成表
医技科室成本构成表
医辅科室成本构成表
管理科室成本构成表
成本分类分析表一[按变动性划分]
成本分类分析表二[按可控性划分]
成本分类分析表三[按应计入方式划分]
成本分类分析表四[按项目构成划分]
科室成本差异分析表
成本项目差异分析表
医疗成本差异分析表
科室成本分摊汇总总表
成本项目分摊汇总总表
自定义科室收入成本分析表
直接医疗科室收益排名表
医技科室收益排名表
收入成本收益分析
收入成本收益分析主要针对成本收益率进行分析,成本收益率是医院一段时期的收益与医院成本总额的比率,其计算公式为:
通过收入成本收益分析,可以综合反映医院的投入收益水平,即所得与所费的比率,体现了增加结余是以降低成本费用为基础的原则。成本收益率的数值越高,表明医院的收益越好,劳动耗费的效益越高。反之,表明医院的收益越小,劳动耗费的效益越低。
成本收益分析属于相关指标比率分析法,针对两个性质不同而又相关的指标,计算项目之间的比率,考察经济业务的相对效益。使用相关指标比率分析,为了能达到成本控制、为协调各环节的平衡服务的目标,必须还要考虑到医院规模大小、实际业务发生量等原因,进行综合分析考虑。
医院收入成本收益分析
目标与方法
本统计分析汇总反映我院在报告期内的运营成果综合评价。针对北京××医院的2006年第一季度总收入、总成本、总收益、成本收益率进行综合统计分析,对于成本和收益按医疗与药品进行构成分析。
在下面的分析报表中,如无特别说明,收入指医院的医药总收入,成本指医药总成本,收益为医药总收益。同时统计报表中增加了财政补助收入对医院结余的影响。
数据分析报表及说明
表1-1 ××医院累计收入成本收益总表(不含财政收入)
期间:- 金额单位:元
项目
收入
成本
收益
收支结余
总计
34,838,
37,547,
-2,709,
-2,709,
  其中:医疗
14,830,
20,279,
-5,448,
-5,448,
        药品
20,007,
17,268,
2,739,
2,739,
  门诊
18,574,
16,858,
1,715,
1,715,
    其中:医疗
6,746,
7,215,
-469,
-469,
          药品
11,828,
9,643,
2,184,
2,184,
  住院
16,264,
20,689,
-4,424,
-4,424,
    其中:医疗
8,084,
13,064,
-4,979,
-4,979,
          药品
8,179,
7,625,
554,
554,
  科研
0
0
0
0
    其中:医疗
0
0
0
0
          药品
0
0
0
0
以上数据表明:
(1)从医疗和药品的经营来看,2006年第一季度我院的累计收入与累计成本比较,总体显现亏损,医疗收支结余-5,448,,药品收支结余2,739,,全院总计结余-2,709,,成本收益率-%。
(2)其中药