审计数据服务方案.pdf

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】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:..:(1)数据采集、数据转换、数据分析、数据对比、数据查询,、数据抽取、数据挖掘等;(2)按照审计署审计规范要求形成对应的标准业务库、建立和完善审计方法体系;(3)根据审计工作需要,提供专项业务数据审计服务、信息系统审计辅助服务;(4)提供审计三小软件的开发支持和服务工作。其中:数据采集:主要从被审计单位的业务系统、财务系统,进销存等系统采集、备份、不同数据库,不同表格式的原始数据进行提取。。数据转换:对所采集的数据根据审计方式的需要对原有数据进行转换,提取出符合审计方式的数据格式。转换的数据需要保证数据的正确性,数据的完整性,对已还原的数据进行数据整理、规划分类与数据分析,剔除原数据中冗余数据和错误数据,规范数据表名、数据编码和数据表结构等。数据分析:是将转化的数据,再通过语句将数据进行详细的分析,对比,建立数据模型等。建立查询模型、多维模型、专题模型,帮助审计人员运行结果生成疑点,并加入疑点库。分析模型报告:报告包含:模型描述、法规依据、所需资料、审计模型等内容。形式的报告和由数据表格,图形展示,结论文字等信息组成的可回放的报告。(AO):..现场审计服务主要是在被审计单位进行现场数据的采集和数据模型制作,现场审计技术人员需要对审计业务非常熟悉也需要对审计的方法熟悉一般必须采用两种到三种审计方法进行审计数据模型的制作,同时还需要熟悉DB2,Oracle,SQLServer,mySQL等数据库以及数据库表结构对不同表里的数据进行备份和采集,并利用审计方式提取数据,同时也要考虑到对不是电子类的审计数据的采集和数据的转换完成数据模板的采集,供应商在技术服务方案里需要对AO现场审计服务的数据采集和数据转换过程详细描述。,根据业主的需求搭建非结构化数据采集管理系统服务,非结构化数据采集管理系统版权归南宁市审计局所有。构建查询、检索、分析等功能,满足审计需要查询、多维分析的需求,建立标准的模板库和业务库,实现对各审计单位的文档资料的分类存储,同时系统可以根据用户的需要形成全文检索和多种汇总的统计分析报表。(1)该系统服务由于采用J2EE、网盘技术,UNIX、Linux系统平台,数据库(支持DB2,Oracle,Sybase,Informix,MSSQLServer,MySQL),要求提供软件及数据库开发技术服务。(2)系统具有很强的扩展性和扩容性要求,对不同数据结构可以提供快速转化和存储,利用的技术服务保障。(3)提供专业集群软件及双机集群热备解决方案服务。(4)非结构化数据管理服务的系统服务人员需要熟悉安装部署Oracle,Sybase,Informix,MSSQLServer,MySQL数据库,有部署物理服务器和云服务的经验。对网络安全和网络架构熟悉,有相关网络安全相关的资质证书。(以下称AO)提供应用支持工作,包括AO系统的技术交流、常用财务软件AO财务数据采集模版制作,全市AO日常使用中遇到问题的解答,AO使用过程中全市需求提炼、整理及汇总。:..(1)系统技术支持工作,技术工程师从事过OA、AO系统的使用或者具有OA、AO系统的技术服务工作经验,能对OA、AO系统的功能,业务流程以及AO系统的数据走向非常熟悉。(2)系统的工程师需要完成审计局及12个县(区)审计局的技术支持工作,包括现场支持,电话支持,QQ支持,以及网络支持等多种需要。(3)系统工程师需要对平台遇到的问题进行汇总和分析,提取重要的关键数据,上报给审计局管理部门。(4)系统工程师需要对系统平台的数据进行时时备份。(5)需要对12个县(区)和市审计相关人员安排系统的培训工作以及专业数据工程师的培育。2技术服务长期以来,我公司一直坚持“以客户为中心、以技术为保障”的经营理念并赢得了众多客户的信赖。在不论大小服务项目中,我们都把为用户提供完善的技术支持与服务放在首位。提供包括售前客户需求调研及分析、售中专业实施及售后技术支持等服务。数字化审计服务包括很多内容,有审计管理、业务实施、质量控制、审计决策等全方位的数字化以及数据资源共享多个方面。就目前最重要的审计项目业务实施而言,进行数字化审计离不开数据资料的获取、整理、分析等过程。数据作为信息的载体,作为审计的基础对象,数据本身的意义所反映出的业务本质就是其最有价值的体现,也是审计的核心所在。数据必须与具体的审计对象结合起来,构成对应审计实体的审计模型,将数据还原到它所体现的业务本质上来。审计模型从另一个角度理解,也就是用获取的基础数据结合财务业务流程进行验证,是一种业务人员能够理解并建立,可以用计算机进行描述和处理的算法。审计模型的建立,前期准备工作主要是通过学习审计对象相关法规文件资料和财务业务办理流程,勾画出业务流程图、资金流程图、数据流程图等模型,把纷繁复杂的业务过程拆分成相对独立的子模块,再进一步理解、整理获取的基础数据,将数据与业务子模块对应起来。:..常用的是针对每个具体的业务环节进行建模,这是直接面对具体问题的审计模型,方法有:1)根据政策法规来建立审计模型。对于特定行业的业务,相关的法律法规一般都规定的非常具体,因此可以依据具体的条文,将法律法规的定量、定性规定具体化为模型中的筛选、分组、计算、统计等条件,对反应具体业务内容的特定字段设定判断、限制等条件,以此来建立审计模型。比如个人所得税征缴所规定的分段计算方法和不同的起征点、税率等,就可以直接用来建立验算模型。2)根据审计对象的业务逻辑和数据钩稽关系建立审计模型。业务逻辑和数据钩稽关系往往是具体的业务之间固定的关系的直接反应,如汇总关系、比例关系、计算方法等,对于审计对象的具体业务处理逻辑和数据之间的关系,对原始数据进行验证,从而发现与业务逻辑或者固有的钩稽关系不符合的数据和事项。3)依据审计对象和其他单位的外部数据关联关系建立审计模型。大多数单位的经济活动都不是完全孤立进行的,总要和其他单位或部门发生财务、业务的往来,比如上级拨付专项资金、本级配套、下级执行单位的用款,社保资金收缴时和税务部门的关系,发放时和财政、银行的关系等,都可以用来建立关联审计模型,并且这种模型利用了外部数据,可以在一定程度上检测该对象提供的数据真实性和完整性。4)利用审计人员的审计经验来建立审计模型。审计人员在长期的对某类问题或某行业的反复审计过程中,往往能摸索、总结出此类问题或此行业的特征,利用这种经验,可以举一反三,触类旁通,比如对现金、银行支出分录中的摘要进行某些关键字词的搜索,有时候可以很快的筛选或锁定一些其他审计模型难以发现的隐蔽问题,从而提供了有力的线索。审计模型建好了,数据就有了用武之地,根据建立的审计模型,并通过计算机的验算和分析,一方面验证数据自身的有效性,将财务与业务数据进行核对,验证数据的完整性和真实性。另一方面对关键的业务控制点和业务处理逻辑进行模拟和验证,掌握审计对象整个业务处理过程,从而得出具体业务是否真实、合规,是否有疑点或者可提供进一步分析的线索等。:..审计分析模型是审计人员根据获取的数据,按照审计对象应该具有的性质、数量、时间或空间状态(趋势、结构、关系等),通过设定计算、判断和限制条件建立起来的数学或逻辑的表达式,用于对审计对象实际的性质、数量、时间或空间状态进行验证,从而对被审计单位经济活动的真实、合法及效益情况作出科学判断。它是一种审计人员能够理解并建立,可以用计算机进行描述和处理的算法。审计分析模型优化是指结合实际情况从多种审计分析模型中选择最有效率、效果最好的方法,包括构建模型、模型的具体应用方法等。,提出审计需求主要通过学习相关法规文件和经济业务流程,结合审计目标和已有电子数据,进行审计需求分析,找出符合审计目的并且能利用现有电子数据实现的分析方向或拟分析的具体问题。,结合对相关的政策法律法规的把握,对被审计业务的认知,以及积累的审计经验,对将要分析的问题做出概括、抽象的表达,建立可通过审计软件或计算机语言实现的检索、计算、统计等条件,建立多个分析模型,再从中选择最优的分析模型。,借助数据字典、数据库说明等技术资料和对被审计单位业务、业务流程的理解、认知情况,选择待用的基础表,确定为实现分析模型所需要的具体数据,并对具体数据进行研究,掌握被审计数据的特点,确定各字段、代码和业务数据具体内容代表的含义等。,并且数据库的设计和表中内容的设定均是依据被审计单位核算、管理的目的和要求进行的,一般来说不符合审计人员的需求。所以利用被审计单位数据库中的数据来实现审计分析,必然要对被审计单位的原始数据按审计目的进行“再加工”,从原始数据中选择出所需要的数据,生成能完成审计分析的“中间表”。创建审计分析中间表要充分掌握数据表与表之间的关系,结合审计目标,对数据进行选择、整合,:..加工形成符合审计需求的数据集合,一般通过对选定的原始表进行投影、连接、关联、筛选等操作来实现。,利用软件工具或SQL数据库语言,运用经济学、统计学等方法,对数据进行核对、检查、复算、判断等操作,得出结果。)现场服务:由我公司安排技术人员驻点单位现场解决问题;我公司在实施阶段安排技术人员赴单位进行巡检;在特定时间由采购人安排,对部分单位提供培训等现场服务。2)公司内部技术支持服务:我公司后台支撑部门进行技术指导等后台技术支持工作。3)电话或远程支持服务:由我公司后台支撑部门提供直接的电话或远程支持服务。,确保服务的质量,响应体系借助了很多专业的工具和相应的制度。如:客户电话技术支持系统:由专门的客户服务中心的技术工程师处理。当接到客户请求服务时,工程师会及时记录客户服务请求信息,会自动及时地提醒相关技术人员尽快解决用户问题。问题处理的升级制度:当客户产生各种级别的问题时能得到相应级别的关注和资源支持。技术服务手册:技术服务手册是客户服务中心针对客户服务经验的积累,就常见的问题和预防等提出了针对性的建议和解决方法,使服务工作更加快捷、便利。客户服务知识库:客户服务知识库是将在对客户服务的过程中,所有客户的服务记录和维护信息收集归档,建立客户的服务知识库,便于客户问题的分析、统计和决策。:..2技术培训培训工作由双方根据工程进度情况协商决定。按照审计业务人员、数字审计人员的顺序来处理。我公司提供的培训讲师具有很强的审计业务和系统培训经验的讲师。在每次组织培训前审计局有权对讲师进行考核和预讲。对不合格的讲师审计局有权提出更换。,为确保本项目培训工作顺利开展并成功的完成技能转移,我们将在项目进行过程中采用多种方式,完成培训工作,包括一对一培训、现场培训、集中培训等。我公司每年在审计局组织OA,AO系统的操作培训不少于两次,不包括区县的培训次数,数据库和数据转化培训不少于三次。培训会由审计局组织,我公司安排具有审计服务经验的讲师培训。,使参加培训的人员集中到某一课堂中进行学习与交流。根据实际情况由双方约定,多个批次,多种形式,灵活进行。我公司在每次培训前做好前期的准备工作,与审计局的相关人员做好具体培训内容,培训时间,培训人员的确定工作。针对零散的培训和个人培训,我公司不可以另收取费用,并需要保障培训服务的质量。,并达到可举一反三、熟练应用的目标。我们的实施人员将通过联合工作的方式,现场指导数字审计,协助审计人员解决实际数字审计中的问题,不断深化所学的知识。:..集中培训的范围包括业务骨干和熟悉数字化审计操作人员。我们对这些用户进行集中培训,讲解数字化审计的具体操作方法,集中培训同样会根据实际情况分批组织。如果培训对象在规定的一期培训活动中未能通过培训考核,我们将提供其再次培训的机会,直到能够达到培训要求。,举办专门的培训。专题培训是贯穿系统整体运行期间,对驻点审计期间遇到的共性问题,随时举办专题培训。。这些文档可作为日后进一步培训、推广或联合工作小组的重要参考。,我们进行集中培训,同时更新网上的电子课件,方便客户随时下载学习。3售后服务内容和措施我公司提供售后服务宗旨在于建立一流技术服务的企业形象。客户可以信赖于公司作为长期的技术支持伙伴,借助于我们的技术和服务使客户稳定。对于客户而言,我们的技术知识、后勤资源以及专家服务体系均对客户每周7天、每天24小时开放。公司在售后服务上的原则是——技术支持工程师必须竭尽全力地保证客户的服务。公司的技术支持概念是超过传统的技术支持方式面为客户提供一种全方位的技术支持,以确保客户所有的技术问题均可以得到公司的帮助和支持。服务支持是公司技术服务和技术支持的强项之一。公司的热线支持体系可以为客户提供一种高效的故障处理、诊断以及现场支持等措施,确保客户可及时得到专家级的技术支持。公司热线技术支持提供一种领先的在线技术支持,热线技术支持是一种7×24小时的技术支持。:..服务措施:1、热线处理对于客户的现场技术人员而言,热线技术支持是他们最常用的、而且在出现问题时首先使用的求助方式。一旦出现问题,或客户对数字化审计任务过程中的技术疑问,可以打电话获得技术支持。或者,现场技术人员填写《客户服务登记表》传真到公司技术支持中心执行。2、现场技术支持技术支持小组是公司能够提供成功的技术支持中的一部分。现场技术支持小组的责任是通过自身的技术力量和技术合作伙伴的技术力量向客户提供现场技术支持。现场技术小组负责协调所有现场技术支持。3、网络技术支持公司通过网络向客户、技术合作伙伴、第三方产品供应商提供全天技术支持服务(每周7天、每天24小时)。全天网络技术支持体系使公司的用户可以以他们方便的方式得到公司的技术咨询、技术资源和技术服务。4服务承诺为确保服务得到顺利实施,我公司承诺:1、严格执行国家标准、行业标准、地方标准或者其他标准、规范。2、安排两名以上有审计服务经验的工程师现场服务,服务期限为三年,服务人员的日常工作,工作纪律和考核管理由业主负责。3、提供7×24小时技术支持服务,包括邮件、电话、远程维护、现场服务等方式。保证有足够的专门人员负责数字化审计工作,提出问题,保证2小时之内响应、24小时之内解决问题。4、每年在审计局组织OA,AO系统的操作培训不少于两次,不包括区县的培训次数,数据库和数据转化培训不少于三次。培训会由审计局组织,我公司安排具有审计服务经验的讲师培训。:..、培训采取集中培训等方式,采购人组织人员并提供培训环境等培训条件。我公司负责提供培训讲师和培训文档。6、针对零散的培训和个人培训,我公司不另收取费用,并需要保障培训服务的质量。