差旅费及业务招待费报销管理办法.doc

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办
法



财务中心
二0一三年七月二十三日
目录
第一章:总则 1
第二章:财务费用报销基本制度及基本流程 1
第三章:管理费用报销管理办法 3
第四章:财务费用管理 18
第五章:销售费用报销管理 19
第六章专项支出财务报销制度及流程 23
第七章费用的控制与监督 24
第一章:总则
第一条为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据公司的实际情况,将报销分为管理费用、财务费用、销售费用,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。
第三条费用审批权限为:财务总监五仟元以下;公司总经理五仟元至一万元;董事长一万元以上。本办法“以内”、“以下”含本数,“以外”、“以上”不含本数,
第四条本制度适用公司本部及下属单位(会所、办事处等)。
第二章:财务费用报销基本要求及流程
第五条报销人必须取得合法有效的报销单据(发票),若票据不合法,无论哪个高管签字审批均无效。
第六条费用报销单填写及票据粘贴要求:
1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;
5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;
6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
8、报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;
10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有主管领导签字确认;
第七条单笔报销总额超过5000元,需要提前一天通知财务备款。
第八条在一个预算期内,各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算纳入对部门负责人的考核,特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
第九条:费用报销基本流程:   
   
第十条报销时间的具体规定
为了方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:
。
,可随时办理。
3. 本办法自发文之日起执行
第三章:管理费用报销管理办法
第十一条管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用,是期间费用的一种。管理费用包括管理人员工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、交通费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销和其他经费。
第十二条差旅费的报销管理
,因办理公务外出而发生的住宿费及火车,汽车,飞机等运输交通费用,误餐补贴等费用支出。
,保证出差人员工作需要,调动出差人员的工作积极性;根据国家有关规定,参照总公司原来制度,结合目前实际情况,制定本办法。
第十三条常驻地办理公事,且当天不能返回的,可领取伙食补助;当天返回的,只能限额领取误餐补贴。学****培训、会议等出差连续在一月以上者,只能领取误餐补贴。
第十四条员工出差办理及核准程序
一、出差前须填写“出差审批单”,并按审批权限经部门负责人签字核准,由公司人力资源部会签,报公司分管领导审批。
二、一般员工出差三天以内的由部门负责人审批,三天以上至七天以内由分管领导批准,七天以上的须经公司主要领导批准。
三、部门负责人出差1天以上的由公司分管领导核实报公司领导批准。
四、所有员工省外或国外出差,须经公司主要领导核准。
五、出差人根据出差审批单办理借支差旅费。
第十五条出差人员的住宿费、伙食补贴实行限额补贴和凭据报销的办法。
一、住宿费在规定限额内凭票报销。
二、伙食补助和市内交通费实行包干报销办法,按出差的实际天数报销。
第十六条出差人员的住宿费报销标准
一、出差人员由接待单位免费接待或出差人员到家庭所在地出差,一律不得报销住宿费;住宿亲友家可减半奖励住宿费用。
二、工作人员出差住宿费标准:原则上住标准间,如二人同性别同一地点出差,两人住一个标准间;总监以上人员可住单间。
(1)董事长、副董事长、总经理无论哪个地区实报实销。
(2)副总经理及子公司总经理住宿在特殊地区每天400元,省会城市每天300元,地级城市每天260元,县级城市每天200