1.2进口原油采购业务控制矩阵(1).doc

业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披
露;6准确性
1
2
3
4
5
6


经营风险:原油交易人员未经授权交易导致损失。
(以下简称“联合石化”)经理对其原油贸易部门及境外子公司原油贸易人员进行交易及签约授权,并将被授权贸易人员和签约人员名单向交易对手备案。
联合石化
3
原油交易员授权签约名单



经营风险:交易对手未按规定进行资信评估报批导致资产损失。
财务风险:影响财务报告。
,经财务部门会签,分管副经理审核,报经理批准,确定交易对手名单和交易限制条件。供货商、船东交易对手名单还需报股份公司原油领导小组审批。
联合石化
经办
审核
5
交易对手评估报告
交易对手批复文件

√
应付账款


经营风险:计划下达不及时,影响生产经营。
,联合石化计划部门根据生产经营管理部下达的股份公司年度原油进口计划或调整计划、以及公司第三方贸易计划和原油采购战略,组织与原油供应商洽谈原油长期供货合同。
生产经营管理部
联合石化
3
股份公司年度原油进口计划或调整计划
第三方贸易计划



经营风险:采购原油范围未经审批导致损失。
(子)公司现货采购委托,联合石化原油贸易部门会同境外子公司,依据生产经营管理部下达的进口原油月度采购计划分析目标油种市场,商定入市时机与询价范围,按规定权限审批后,向联合石化境外子公司经授权贸易人员下达采购指令。
联合石化
经办
审批
3
采购指令


经营风险:交易意向未经过审核确认,影响生产经营。
,遵循进口原油采购效益最大化的原则,与经过批准的原油供应商达成交易意向,并立即将交易意向口头反馈给联合石化原油贸易部门审核。
联合石化
经办
审核
3
相关交易反馈记录


经营风险:原油采购意向未经确认,或贸易人员未经授权成交,造成损失。
(子)公司,经分(子)公司原油采购部门通过电话等方式确认油种、数量、价格、装期后,分别由计划部门和境外子公司经授权的贸易人员对外成交。
联合石化
5

经营风险:交易结果未及时经过审批、记录和确认,影响生产经营。
《交易结果通知单》,按规定签字确认后,于成交当日书面报联合石化原油贸易部门和风险控制部门。
联合石化
经办
审核
4
《交易结果通知单》

经营风险:交易结果未按规定签字确认,影响生产经营。
《交易结果通知单》填写《中国石化进口原油采购确认单》,