2021年国开电大《内部控制》形考任务4答案.doc

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2021 年国开电大《内部控制》形考任务 4 答案
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形考任务 4
( )要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合
理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成
各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。
正确答案是：B. 职责分工控制
( )通过不相容职务的分离可以防弊查错，保护企业资产的安全、完
整。
正确答案是：A. 会计系统控制
经济活动分析控制的方法不包括（ ）
正确答案是：D. 不相容职务相互分离法
（ ）把员工是否达到由员工和管理人员共同制定的目标作为考评依
据。具体而言，是员工与其上司协商制定个人目标（如生产成本、销
售收入、质量标准、利润等），然后以这些目标作为对员工考评的基
础。
正确答案是：C. 目标管理体系
以下（ ）不属于平衡计分卡评价法的四个维度。
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正确答案是：C. 管理
企业控制活动过程中有哪些职务要分离
正确答案是： A. 授权批准与执行业务 B. 财产保管与会计记录职务
C. 业务经办职务与会计记录职务 D. 业务经办职务与审核监督职务
授权审批控制中，授权的种类一般分为（ ）。
正确答案是：A. 临时授权 B. 常规授权
不相容职务分离控制的核心是（ ）。
正确答案是： A. 各司其职 B. 内部牵制 C. 各负其责 D. 协调合作
授权控制体系包括（ ）
正确答案是：A. 划分授权批准的层次 B. 确定授权批准的范围 C. 明
确授权批准的责任 D. 规范授权批准的程序
信息系统的一般控制包括（ ）
正确答案是：A. 新系统的购买、开发和实施 B. 系统的安全管理 C. 现
有系统的变更及维护 D. 信息系统的控制环境
仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”
正确答案是：对
出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”
正确答案是：对
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出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”
正确答案是：错
小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当
兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。（ ）
正确答案是：错
常规授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的应急性授权，比如
重大的筹资行为、投资决策、资本支出和股票发行等。
正确答案是：错