【企业制度】货币资金管理制度.doc

南京斯佳特科贸有限公司货币资金管理制度
库存现金管理制度
1、由出纳保管定额备用金,库存现金的日常零星开支限额为2000元;
2、现金收入和支出必须及时入账,出纳每日下班前均进行账实核对;
3、单位现金收入应于当天送存开户银行;
4、支付现金,从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本单位现金收入中直接支付
5、公司从开户银行提取现金,应写明用途,由本单位财务部门负责人签字,经开户银行审核后,予以支付现金。
6、所有的现金支付业务必须通过总经理周涛签字后,方可执行。
7、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金,既不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存储;不得设置“小金库”;
8、按月盘点库存现金,与现金日记账核对,保证账实相符;
9、库存现金必须存放在专用保险箱内;
10、出纳收取现金时,应先收款,再开票;付款时,应先记账,在付款。
银行存款管理制度:
1、财务管理中心应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定,加强对银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合公司经营管理实际需要,不得随意开立多个账户,禁止未经审批自行开立银行账户。对不需用、未使用的银行账户要及时做好清理、撤消工作。
2、按月核对银行存款日记账和银行对账单,月初由出纳编制上月银行存款余额调节表,并由会计审核签字。出纳和会计应及时清理,核对未达账项。
3、支票的签发、银行电汇等业务的办理,必须通过总经理周涛的批复,方可执行;
4、超过人民币1000元的业务不得开具现金支票,该类业务通过转账支票办理;
5、作废的支票不得丢弃