2015年银行业初级资格《公司信贷》重点汇总.doc

2015年银行业《公司信贷》重点:不良贷款管理
不良贷款管理
关于不良贷款的概述
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不良贷款及为借款人无法偿还或有迹象表明其无法偿还的贷款;
【我国曾将呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款(一逾两呆)加总后称为不良贷款。】
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(1)社会融资结构的影响;【我国传统上是以商业银行为主的融资格局】
(2)宏观经济体制的影响;
(3)社会信用环境的影响;
(4)商业银行自身及外部监管问题。
不良贷款的处置方式--现金清收
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(1)债券维护;
向人民法院申请保护债券的诉讼时效期间通常为2年;
保证人和债权人没有约定保证责任期间,从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内,债权银行应当要求保证人履行债务。
(2)财产清查;
;【根据是否诉诸法律,清收可划分为常规清收和依法清收(或依法收贷)】
常规清收的方式包括:直接追偿、写上处置抵质押物、委托第三方清收;
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步骤:向人民法院提起诉讼,胜诉后向人民法院申请强制执行;对扭亏无望的企业,可考虑申请其破产。
(1)提起诉讼;【法院应在立案后6个月内作出判决】
(2)财产保全;
(3)申请支付令;【债务人应当在收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务】
(4)申请强制执行;【申请强制执行的法定期限为2年】
(5)申请债务人破产。
不良贷款的处置方式--重组
贷款重组,广义上的债务重组;具体分为自主性债务重组、司法行政债务重组。
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(1)概念;
商业银行与借款企业通过协商,修改或重新制定贷款偿还方案,调整贷款合同条款,控制和化解贷款风险的行为。
(2)条件;
满足一下条件之一,可考虑办理债务重组;
通过债务重组,借款企业能够改善财务状况,增强偿债能力;
通过债务重组,能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;
通过债务重组,能够追加或者完善担保条件;
通过债务重组,能够使银行债务现行得到部分偿还;
通过债务重组,可以在其他方面减少银行风险。
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(1)变更担保条件;
(2)调整还款期限;
(3)调整利率;
(4)借款企业变更;
(5)债务转为资本;
(6)以资抵债。【】
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(1)破产重整;
(2)我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序。
自主性贷款重组--以资抵债
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(1)债务人关停倒闭、宣告破产;
(2)债务人故意逃避还贷责任,银行若不实施以资抵债则会遭受损失;
(3)贷款到期,债务人确认无货币资金偿还贷款本息。
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(1)动产:机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等;
(2)不动产:土地使用权、建筑物及其他附着物等;
(3)无形资产:专利权、著作权、期权等;
(4)有价证券:股票、债券等;
(5)其他有效资产。
不得用于抵偿债务的资产包括:
(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费,接近、等于或超过该财产价值;
(2)所有权、使用权不明确或有争议的;
(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;
(4)依法被查封、扣押、监管的资产;
(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施、医疗卫生设施等;
(6)其他无法变现或短期难以变现的资产。
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(1)抵债资产的定价原则;
借贷双方的协商议定价值;
借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认价值;
法院裁决确定价值。
(2)抵债资产的管理原则;
严格控制;合理定价;妥善保管;„及时处置。
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(1)不动产和股权应自取得日其2年内予以处置;
(2)除股权外的其他权利应尽快处置,最长不得超过2年;
(3)动产应自取得日起1年内予以处置。
不良贷款的处置方式--呆账核销
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呆账核销是指银行经过内部审核确认后,动用呆账准备金,将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销,从而使账面反映的资产和收入更加真实。
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城市商业银行在采取所有必要的程序之后,对于余额在50万元以下的对公贷款,经追索2年以上,仍无法收回的债权,可认定为呆账。
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(1)呆账核销理由是否合规;
(2)银行债权是否充分受偿;
(3)呆账数额是否准确;
(4)贷款责任人是否已经认定、追究。
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