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国有企业业务招待费管理办法(2015自用修订版)..docx


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国有企业业务招待费管理办法
(2015)
总则
为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司(以下简称“公司”)的业务招待费管理,厉行节约,反对浪费,特制定本办法。
本办法适用于公司所属各职能部室。
业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学****交流所发生的就餐和购买招待用品(茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水)等必要性支出;可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。
业务招待费的使用原则
业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定,必须符合财政法规和财经纪律规定。
公司在控制业务招待费的同时,要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。
招待用餐的陪同人数应严格予以控制,与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。
业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。
业务招待费的预算管理
业务招待费实行年度预算管理。公司各部室结合下年度工作计划安排,编制本部室业务招待费预算,填写《业务招待费预算申报单》(见附件1),经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。经理办公室汇总业务招待费预算数额,报分管领导审核后,将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。
经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制,并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。
招待标准及审批权限
招待用餐的菜品以供应家常菜为主,不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。
对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理,采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等,一律不得在业务招待费中列支。
业务招待费使用申请统一由总经理审批。
业务招待费的申请、控制和报销
业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。
事前审批:业务招待承办部门应提前提报书面申请,填写《业务招待费审批单》(见附件2),说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项,经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。因特殊情况来不及办理申请手续的,必须电话请示,电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致,电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。
事中控制:严格按照批准的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待标准等内容执行。业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案,内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案,使用《业务招待费内部人员签字表》(见附件3)
事后报销:业务招待活动结束后7个工作日内,经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴,与经审批的《业务招待费审批单》和相关证明材料一并作为报销凭证
,提报经理办公室审核无误后,依据财务报销流程进行报销。
业务招待费报销遵循“谁经手谁报销”的原则,不得由他人代报业务招待费。
单笔金额超过1000元以上的业务招待费支出,原则上不得以现金方式支付。
监督检查和责任追究
财务资产

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  • 上传人w447750
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  • 时间2018-03-21