陕西省2016年下半年内审师《内部审计基础》：公司治理框架模拟试题.docx

陕西省2016年下半年内审师《内部审计基础》:公司治理框架模拟试题
本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。
一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意)
,以方便世界范围内的客户在需要的时候方便地进行订货。该制造商承诺在全世界范围内95%的零件订货可以在48小时之内送货。由于某些电子零件的成本和敏感性,供货商需要设立订货登记系统访问的安全措施。对访问的安全性进行监视的最好技术是
A:订货登记系统的集成检测设备。
B:通过订货登记系统对业务进行追踪。
C:订货登记业务的业务选择。
D:对不成功的访问企图进行日志登记。
,审计人员签于无法证实违法行为的发生,决定不向高层管理人员说明这些事实。但审计人员认为,一旦与这些未作报告的事实相关的问题出现了,他可以充分、真实地回答这些问题。审计人员的这一行为
A:未违反《道德标准》与标准,因为保密原则优先于其他原则;
B:未违反《道德标准》与标准,因为审计人员已保证充分、真实地回答相关的任何问题;
C:已违反《道德标准》,因为非法行为应当报告给适当的管理机构,以防止潜在的与某被审方共同犯罪的情况;
D:已违反《道德标准》,因为在可能存在舞弊的情形下审计人员应当通知组织内部适当的主管人员。
,该项短缺是由某个独立的服务机构让业务客户内部人员清查存货时发现的。内部审计师是通过检查盘点表、存货的打印输出情况表和有关最近存货的记录发现这一问题的。这些信息的来源和充分性是
A:内部的,不充分;
B:外部的,很充分;
C:既是外部的,又是内部的,且充分;
D:既是外部的,又是内部的,但不充分。

A:只需要回答是/否,而不要求叙述性回答,并由部门来组织;
B:是评估控制危险的数据的足够来源;
C:帮助评价内部控制的效果;
D:独立于内部审计业务目标之外。
5. 以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的
A:计算不正常数据的总数;
B:检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值;
C:指明哪个数据项能够被测试,以及测试所使用的标准;
D:确定计算的总数和进行的分析。
6. 某大型零售商的审计执行主管(CAE)已聘请由信息安全专家组成的独立事务所,来开展专门的内部审计业务,审计执行主管只有在以下哪种情况下才可依赖专家们所开展的工作
A:专家们根据合同条件开展工作
B:专家们在信息技术部门的监督下开展工作
C:专家们根据《标准》开展工作
D:专家们应用针对零售商的标准检查程序开展工作
7. 以下哪类自然人股东及其直系亲属不得担任该上市公司的独立董事?
A:直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上。
B:直接或间接持有上市公司已发行股份2%以上。
C:直接或间接持有上市公司已发行股份3%以上。
D:直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上。
8. 公司内部审计部门已初步断定,公司内部的一个重要部门存在不当会计做法。此后,公司总裁指示首席审计执行官停止针对该领域的任何一步调查,不要将此问题向外部审计师