JY-0304销售企业资金安全案例剖析.ppt

销售企业资金安全管理
案例介绍及分析
资金安全案列剖析
风险分析及存在的问题
要求及下一步工作安排
主要内容:
资金安全案列剖析
1、宁夏福兴加油站营业款被盗案例
2、惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例
3、内蒙销售乌海公司财务科长监守自盗、挪用***案例
4、绥化销售王兵携款私逃案例
5、新疆销售阿克苏公司柯平经营部违规赊销油品案
6、吉林销售长春公司榆树经营结算中心负责人挪用***案例
7、大连销售普兰店公司片区经理***油品案例
案例介绍
一、资金安全案例剖析
案例之盗抢类
宁夏福兴加油站营业款被盗案例
宁夏福兴加油站,该站发油员将营业款****惯性的放入学****室内的一普通保险柜,致使在2006年10月3日凌晨4时22分左右发生保险柜被撬营业款被盗案件,。加油员随即向110报警,此案至今未结。
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原因剖析
一、资金安全案例剖析
案例之盗抢类
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宁夏福兴加油站营业款被盗案例
1、该站员工没有严格按照《财务管理办法》进行操作,销货营业款不往投币式保险柜投放,只是放在学****室的普通保险柜,造成盗贼乘虚而入。
2、资金安全管理中存在漏洞和薄弱环节,制度没有真正的执行和落实到位。
3、检查工作落实不到位,对于逐级的例行检查流于形式。检查工作质量不高,覆盖面不大,未将检查工作落到实处在日常的检查中未发现资金隐患点。
启示及思考
一、资金安全案例剖析
案例之盗抢类
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宁夏福兴加油站营业款被盗案例
1、严格执行公司相关资金管理制度,确保各项制度落到实处,是强化资金安全管理的关键。
2、各公司各部门齐抓共管,互相配合将加油站资金安全管理工作作为其日常工作的主要组成部分,加大对加油站夜间资金安全的不定期巡查力度是加强资金安全管理的重要手段。
启示及思考
一、资金安全案例剖析
案例之盗抢类
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宁夏福兴加油站营业款被盗案例
3、针对“五一”、十一“等法定长假银行不上班、加油站回笼资金风险大这一现状,要积极与当地银行联系节假日期间银行上门收款工作及加油站回款资金的存放工作,同时要求组织人员、安排车辆开展自行上门收款,确保加油站资金安全风险进一步降低。
4、要大力推广使用IC卡业务,以提升加油站服务水平,减少纸币交易,确实保证加油站资金的安全、快捷回笼。
案例介绍
一、资金安全案例剖析
案例之套取现金类
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惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例
2006年4月加管部门将孙赫调任该加油站任核算员。2006年5-8月份期间,孙赫利用职务之便,涂改加油站班交接报表,以增加当日记账客户金额、减少当日现金销售金额的方式套取加油站的现金。2006年9月中旬孙赫未办理手续擅自离职逃回其老家辽宁省辽阳市。报案后,。
原因剖析
一、资金安全案例剖析
案例之套取现金类
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惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例
1、加油站经理在班报表、日报表、预收款明细表、记账明细表上签字时没有真正负起责任,没有起到监督作用,签字仅仅是为了履行一下手续,给核算员做假报表提供了可乘之机。
2、该油站经理对现金盘点过程监督失职,没有严格执行加油站现金管理制度,资金风险防范意识极其淡薄。
原因剖析
一、资金安全案例剖析
案例之套取现金类
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惠州吉安加油站核算员孙赫套取加油站的现金案例
3、加油站经理和核算员不重视财务控制人员的日常检查反馈的结果,更没有做到及时整改。
4、岗位的设置没有执行岗位牵制制度。
5、加油站没有执行投币规定流程。
6、加油站与客户的往来确认工作不及时。
7、加油站原始资料不齐全,不规范。