财务助理总结(.doc

财务助理总结——杨荷兰
(一)对融资贷款与贴现的分析
资金是企业的血液,是企业任何活动的支撑,在ERP沙盘模拟中,融资渠道只能是向银行借款(包括长期贷款和短期贷款)、高利贷和应收账款贴现。但无论是长期贷款还是短期贷款都是有条件的,就是上年所有者权益×2-已贷款总额。长期贷款的最长期限是4年,短期贷款和高利贷的期限为一年,不足一年的按一年计息,贷款到期后返还。应收账款贴现随时可以进行,金额必须是7的倍数,应交纳1M的贴现费用,其余6M作为现金放入现金库。
在企业资金不足的情况下,企业应该考虑到贷款和贴现的实际需要。在企业经营之初,首先考虑到的应该是长期贷款,贷款利息相对较低,且还本的压力相对较小,当然,过多的长期贷款所蕴藏的财务风险也是不容忽视的,应为随着资金的运营,若企业的利润没有上升的趋势,大量的到期长期贷款对于企业来说,可能是灭顶之灾。
虽然长贷可能存在较大的财务风险,但相对于短期贷款的高利率,及一年到期还本的代价,及其高利贷的更高的利息代价,在本次ERP模拟演练中,选择长期贷款是最好的一种融资手段了。
于是我们选择在第一年、将长期贷款一次借足,因为企业在前2年即实现盈利,这种可能性几乎为零,同时随着生产线投资等成本的加大,前2年的所有者权益只能是下降,但是企业要扩大生产规模,需大量资金,因此,我们选择在第一年末,贷足长期贷款。
(二)预算及贴现问题
我们小组在前一年的资金短缺问题严重,一方面是因为我们在第一年总经理说不必贷款,另一方面,广告的投入得到了相对的多但拿不到好的订单。
因为市场、产品的材料投入较多,公司在第二、三年出现了资金短缺的问题,因此我们选择长贷短贷的方式来获取资金,但每年都要还短贷,库存商品不出去,损耗了公司太多的利润。这也是所有者权益减少的原因之一,导致贷款额度的增加。
(三)报表平衡问题
报表的平衡很重要,只有账做平了,企业继续正常地运营下去。在记账过程中,我们组或多或少地出现了资产负债表不平衡的问题。幸好的是我们都能及时地发现问题,比如贴现的算法、计提应交税金等。
(四)经验总结
,在实际操作中总还是会出现差异,此时冷静的规划变得非常重要,只有在准确的计算后,确保公司在继续运营中不会出现资金短缺问题才可继续经营,否则应尽快调整,在最短时间内做出新的决策。
但是,对于财务来说,预算确实不可缺少的一步,必要的现金支出预算,做好应对最差财务状况的准备,对于一个企业来说是十分必要的,而我们正是在这方面做的充分。
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