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差旅费报销制度
第一条为了保证公司正常经营活动,加强公司差旅费报销的管理,在使之符合合理、节约的原则下,同时保障出差人员工作与生活的需要,结合公司实际情况,制定本办法。 
第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。
第三条本办法适用于公司各部门。
第四条出差办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“借支单”,填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项,由主管领导批准后,经财务负责人审核,总经理审批后方可到借款。出差时借款,以“前账不清、后账不借”为原则,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及主管领导负责人的责任。
《借支单》格式:
第五条差旅费报销程序
差旅费报销流程图
经办人将合法票据分类粘贴,填写差旅费报销单
经办人在票据背面签字

实际出差是否按“出差申请单”执行
相关负责人审批
票据是否合法
财务审核制单
扣回借支款
出纳付款
(1) 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意,并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
(2)、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告,并向主管领导汇报,由主管领导考核结果,签署考核意见。
(3)、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经主管领导签署意见后方可报销。
(4)、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任。
《差旅费报销单》格式:
第六条差旅费报销标准
差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费(含乘飞机费用)、伙食补助费、交通补助费等各种费用。
1、住宿标准(金额单位:元):
人员/地区
直辖市
其它城市
县级地区
总经理
实报实销
部门经理
180元
120元
100元
其他人员
150元
100元
80元
(1)员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销,特殊情况经总经理批准方可报销。
(2)其他人员如同上级职务或职称人员一起出差,因工作需要,其他人员可随同住宿,享受上级职务或职称相同的标准。
(3)出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。
(4)出差人员由接待单位或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。
(5)住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支。
2、伙食补助费:
地区/人员
直辖市
省会城市
县级市及以下
总经理
实报实销
经理
45
40
35
其他人员
40
35
30
餐费补贴是作为员工出差的餐费支付的,采取定额补贴,超支自负,节约归己的原则,并且需要上交餐费发票,按出差天数计算,如果无发票并入当月工资缴纳个人所得税。如发生宴请,每次扣减半天餐补。异地城市间出差,级次不同时,当天以级次高者计算。
市内交通费:
地区/人员
特区
直辖市
省会城市
省辖市
县级市及以下
总经理
实