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如何做好月度财务资金预算
预算管理是企业为了实现某个阶段的经营目标,在一个时期内对企业内部的人、财、物进行统一调配和集中管理,并进行计划、协调、控制和评价的一项重要的管理思想和方法,是对企业集团决策目标和资源配置的预期量化,是整个企业自下而上、自上而下所进行的一项系统性工作。它可以加强对费用支出的控制,有效降低公司经营成本;有利于避免资金运作的盲目性,无序性。
一、资金预算管理的意义
1、增收节支作用。通过预算工作的开展,可以引导员工关注公司收入、分析支出,把注意力集中到经济益上来。只有公司上下认真考虑哪些钱该花,哪些钱不该花,并考虑怎么创造收入,怎么节约成本、降低费用,我们才能真正提高经营效益。
2、沟通协调作用。预算是工作计划的数字化,有了预算编制、监控和分析,我们就知道相关单位和人员做了什么、在做什么、将做什么、效果如何。所以预算有着沟通作用。公司年度预算,它是公司经营目标和财务目标的集中体现,紧紧围绕统一的目标,加工生产部门就要设法提高产量、压缩成本;销售部门就要积极扩大销售、加快货款回笼;行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障和行政支持。这样各部门齐心协力,心往一处想,劲往一处使,才能形成公司发展的合力。
3、资金调度作用。有了预算,才能对公司财务收支心中有数,才能正确进行投资、融资和日常资金调度,以最少的资金,做最多的
事。比如,需要50万元进行营销,应逐步压缩为45万元、40万元、30万元,越少越好。如果没有预算,就无法掌控资金动向,有可能准备100万元存款,实际只用60万元支付,造成40万资金闲置。
4、绩效管理作用。预算指标代表着一定的合理性和科学性,因而,预算指标可以作为绩效管理的标杆。人力资源部进行绩效管理,必须以预算为基础;同时,预算可也以为各项工作提供考核标准和控制依据,为有效开展奖惩激励,加强内部管理创造条件。
二、我公司月度资金预算工作中的问题
1、个别单位、部门资金预算编报滞后,不按时上报,填报不规范,漏报、错行时有发生,影响财务部按时汇总和报送。
2、部分单位资金预算偏依据不充分,款项、费用支出缺少合同、资金批复、付款报告、结算单等做依据。对业务缺乏充分了解,使得资金计划缺乏真实性、可靠性;同时备注内容不详细,无法反映业务实质,经不住审核。
3、突发性费用和付款较多,有的偏高,有的遗漏,偏差大,数据靠不住,导致集团公司对资金总量控制难度大。
4、有的企业上月发生的费用没有支付,本月预算时,又没有计划,因此存在支付以前月费用、款项情况。
三、做好月度预算工作应注意以下几点
1、紧紧围绕年度预算做资金计划。年度预算是经过公司上下充分考虑编制的,基本包括了本单位全年的工作计划、内容,有一定的合理性。扣紧年度预算来编制月度收支预算,可以防止月度预算过偏
或者遗漏。为了扣紧年度预算,各单位负责人、预算人员要把本单位、部门的年度预算指标做到熟记于心,随时参照。
2、坚持与财务主管领导及各部门的及时有效沟通。一是要求预算人员每月提醒所属各部门做好资金报告工作,对月度预算的经营事项、金额及时请示沟通;二是预算人员要对一些集中支付的费用(如差旅费、电话费、办公费、小车费)与相关部门、人员进行横向沟通,掌握相关费用开支情况和控制水平;三是要求预算人员要做好与内外部相关单位的沟通,如外部银行、税务、水