委托加工业务处理流程.doc

润阳新能源委托加工业务处理流程
一、流程说明:
润阳委托加工业务主要为铅锭委外加工成合金。实际业务处理为采购员向铅锭供应商下订单采购铅锭,并由铅锭供应商直接将铅锭发到委外加工单位,由委外加工单位加工成合金后送到润阳,经技术质量部检验合格后办理入库。
为保证对供应商的管理与考核,在ERP系统中通过普通采购业务和委外加工业务流程协同,实现自铅锭采购到合金入库的委外加工业务处理。
二、业务处理
铅锭采购
润阳向铅锭供应商采购铅锭,并要求其发货到合金加工单位,通过普通采购业务流程,记录其采购的业务过程。
采购订单
铅锭到达加工单
铅锭供应商将铅锭送达合金加工单位后,由加工单位代检。但采购人员必须要在ERP系统中进行到货和检验入库的手续,这个过程由采购业务员完成,以确保铅锭采购业务在润阳的供应链系统中得以展现。
采购业务员填制到货单
采购业务员对送到加工单位的铅锭作检验入库
仓库保管员根据采购业务员的到货单及检验到货单生成采购入库单
铅锭发出委外加工
仓库保管员办理委外加工铅锭入库后立即填制委托加工发料单,记录发往加工单位的材料品种与数量,同时实现委外加工铅锭润阳帐面有收入发出记录但无结存。与实际业务相符合。
采购业务员填制委外订单
采购业务员在向委外加工单位发出合金加工订单时,要在ERP系统中填制采购订单,订单的业务流程是委托加工入库。
委托加工入库业务流程中订单表体上的存货为合金,供应商为合金加工单位。
合金到货
采购采购员填制到货单
合金加工单位将委托加工完成的合金送到后,采购业务员根据委托加工入库业务流程填制的委外订单生成到货单
技术质量部根据采购业务员报检的到货单进行合金外检
委托加工合金入库
技术质量部对加工单位的合金进行检验后,仓库保管员根据检验合格数量办理入库手续。
财务处理
铅锭采购业务
铅锭采购为普通采购业务,如果发票到达,在采购管理中录入发票进行审核,审核后系统自动进行入库单的结算,并生成采购应付单传递到应付管理系统。
在应付系统的单据管理中对采购应付单进行审核后制单,形成应付凭证:
借:原材料
借:应交税费/应交增值税/进项税
贷:应付账款/人民币
采购的铅锭如当月发票未到,则月末在采购管理中进行暂估,然后到存货核算中进行成本计算(单据记帐)。成本计算后,在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成中生成当月的暂估凭证:
借:原材料
贷:应付帐款/采购暂估
铅锭委外发料业务
铅锭发往加工单位进行加工后,对存货核算中将委托加工发料单进行成本计算(单据记帐),然后在在客户化/会计平台/财务会计平台/凭证生成中生成委外加工发料的凭证:
借:委托加工物资
借:原材料
委托加工入库业务
仓库保管员办理