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避遗产税还很遥远指定受益人寿险保单才避债
2012年12月21日23:32 来源:华夏时报  作者:高和平
本报记者高和平北京报道
深圳或将试点开征遗产税的传闻,让保险产品的销售热闹了一把。坊间传出富豪纷纷下血本,有保险公司甚至签下趸缴过亿保费的大单。
在成熟的国外市场,保险确实有躲避遗产税的功能。但是记者采访后了解到,业内的普遍观点是,内地短期开征遗产税的可能性很小。不如淡化保险这个“渺茫”的功能,多关注其合理避税避债、保全资产的作用。
避遗产税还很“遥远”
最被人津津乐道的保险能避遗产税案例,是中国台湾首富蔡万霖2004年去世,留下超46亿美元的巨额遗产,理论上,继承人须缴纳的遗产税达到数百亿新台币,不过,由于蔡万霖曾购买价值数十亿新台币的人寿保险。最终,其子女缴纳遗产税金大大降低。
在业内人士看来,虽然在国际上,通过购买大额寿险保单,的确能够规避遗产税。但是在内地,开征遗产税还遥遥无期,购买保险更多是起到保全资产的作用。
“我个人看来,内地短期很难开征遗产税,各方面的条件都不成熟。对于普通人来说,在经济条件允许时,合理规划,购买一些保险产品,既起到风险防范的作用,又能够合理避税、保全资产,是个不错的选择。”中央财经大学保险学院院长郝演苏说。
除了能够躲避遗产税,保险还能合理规避哪些税?
记者查询到,目前,国内关于保险避税的相关法律就只有《个人所得税法》第四条第五款,保险赔款免纳个人所得税。而提到的赔款并不特指人寿保险,而是全部的保险赔款。
此外,在市面上能见到的保险产品中,分红险的销售额占到了九成。由于分红险的风险低、保障额高又兼具一定的理财功能,因此大多数人在首次购买重疾险、养老险时,都会选择分红型的。而分红型保险产品每年投保人获得的分红是不需要缴纳所得税的。
至于近几年被提到的另一种避税方式,就是购买个人税收递延型养老保险。这个离普通人的生活更近一些。所谓个人税收递延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳个人所得税。由于在购买保险和领取保险金时,投保人处于不同的生命阶段,其边际税率有非常大的区别,对于投保人有一定的税收优惠。
不过,个税递延型养老保险,原定在上海、北京等大城市进行试点,由于操作难度很大,虽然呼声很高,但历经几年依然难产。
“个税递延型养老保险今年出不来了,明年也没戏,目前还不具备全国推广的价值。”郝演苏说。
指定受益人
寿险保单才避债
在保险业内人士看来,与其关注保险的避税功能,还不如关注避债来得实在。
“对于那些巨富来说,生意往来导致债务纠纷或由于经营不善陷入困境甚至破产都有可能。这种情况下,个人资产自然会被用来偿还债务,而如果购买了大额保单,情况就不一样了。”信诚人寿保险理财