医院财务制度.doc

医院财务科工作制度
资金审批制度
审批原则:
根据国家财经方针,政策及法规,结合本单位有关规定,本着“厉行节约,勤俭办事”的原则,严格遵守费用开支范围,开支标准和资金使用规定,把好资金审批关。对违反财经纪律的开支,审批人员应当予以制止,核减或拒绝审批;对损害国家或集体利益的开支,有权加以制止并向单位负责人报告。
审批权限:
1、职能科室负责人审核职责范围内的开支。
2、单位负责人审批经常性业务开支,及业务招待费、出租车费、个人消费性支出、飞机费用。
3、财务科负责付款前的最后审核。
管理范围:
1、人员经费:
(1)工资、补助工资、离退人员费用、养老金、失业保险金、独生子女费、遗属补助、保育费、探亲路费、冷饮费等,由人保科按上级有关规定执行,分管院长管理。
(2)其他工资、福利、公积金,由财务科按有关规定执行,院长管理。
(3)子女统疗、职工医药费的报销由防保科按有关规定执行。
2、公用经费
(1)水电费、燃油费、零星土建维修、家具器具、被服、办公用品及一些总务方面用品的采购等由总务科按规定使用。分管院长管理。
(2)邮电费、办公费、报刊费、宣传费、信息使用及维护费,车辆的购置及修理、汽油及养路费、保险费等由办公室掌握使用,分管院长管理。
(3)差旅费按出差人员所在科室提出意见,由各分管院长管理。
(4)科研正常业务开支由各业务科室按规定使用,分管院长管理。
(5)医疗经常性业务开支,由各业务科室按规定使用,分管院长管理。
(6)医疗科研设备、医疗、科研消耗材料的购置由设备科按计划执行,分管院长管理。
(7)药品由药剂科按计划执行,分管院长管理。
(8)精神卫生正常业务开支,由各业务科室按规定使用,分管院长管理。
(9)图书资料购置、科研人员的业务培训由科教科按计划执行,分管院长管理。
(10)医、护人员的培训由医务科、护理部按规定执行,分管院长管理。
(11)行政后勤人员对口专业培训继续教育,由人保科按规定执行,分管院长管理。
(12)业务招待费、出租车、乘坐飞机,由院长管理。
(13)外事活动经费由:外事管理部门按规定执行,院长管理。
审批程序:
单位的各项支出要在单位负责人领导下,由财务科统一执行。
1、药品、材料采购,应由采购科室按月编制采购计划,报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后,由经办人、管理科室负责人签字,分管领导审批,财务科根据资金情况,分期分批支付款项。药品、材料应严格控制库存量。
2、设备采购,必须列入预算,对当年未列入预算的设备一般不予考虑,各科所对需要
添置的设备先打报告到设备科或总务科,由设备科、总务科汇总,医院根据需要与财力可能,统筹安排后,编制预算,再组织采购。采购的设备,由经办人、管理科室负责人签字,单位领导按权限审批,财务科凭已签定的有效合同及其他有关资料(大型设备采购应有可行性论证报告)办理付款,凡属专控商品或政府采购商品,付款时必须附有关审批资料。采购合同必须由院长审批。
3、大修、基建等项目用款,财务科凭已签定的合同及造价预算、工程进度结算单、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单,经基建部门,监理人和分管领导签字,单位负责人审批后,按基建付款的有关规定办理付款,工程竣工决算应由有关审价资