小企业客户评级系统培训材料总行信贷评估部.ppt

中国工商银行信贷评估部
二零零五年四月
小企业评级办法及小企业会计制度简介
评级对象
小企业是指按《中国工商银行中小企业信贷经营管理办法(试行)》中规定标准认定的小型企业,不含房地产、建筑类企业(在客户档案自定义标识11中标识为小型企业B)。
当企业不符合小企业标准时,必须改按其他办法进行评价。
评级办法提出的背景
小企业在国民经济中的重要地位
我行新的业务增长点和市场拓展目标
目前的评级办法不适用
评级特点
以定性打分和担保能力测算为主。
由于小企业的财务管理普遍不健全,财务报表的可信度较差,因此在评级办法的制定中,我们改变以往以财务指标定量计算为评价重点的评级思路,降低财务数据在评级办法中的影响(财务状况得分占到15分或28分),增加对企业担保能力的评价。企业财务数据是在持续经营假设前提下对企业经营状况的反映,而担保能力是对我行贷款安全保障程度的反映,由于小企业具有抗风险能力低、生命周期短的特点,评价其担保能力无疑对我行贷款安全具有重要意义。
指标体系
根据企业的经营期限、信用记录情况分为甲、乙、丙三类评价指标体系。
甲类:适用于经营期未超过一年的小企业;
乙类:适用于经营期超过一年的新开户小企业;
丙类:适用于经营期超过一年的非新开户小企业。
股东情况
管理层
发展环境
发展前景
偿债能力
经营状况
信誉状况
指标体系
评价对象: 小企业所能提供的抵(质)押物和保证担保,具体指企业已经和可能向我行提供的全部有效抵(质)押物(包括第三方提供的抵(质)押物),以及能够出具有效证明的保证。
满足条件:具有有效的权属证明和有效的担保承诺文件。
担保能力评价
担保能力评价
质押物担保能力
P1=M*N *D/(1+R)q
M为我行对质押物的认可价值;
N为贷款折率:考虑了回收时的价值损失和有关成本费用后的折扣比率;
D为抵(质)押比率,指我行对一个完整抵(质)押物拥有处置权的百分比;
R为折现率;
q为清收年限。
担保能力计算:
担保能力评价
抵押物担保能力
P2=M*N *D/(1+R)q
担保能力计算:
担保能力评价
保证能力
最大保证能力:(保证人有形净资产-对外已保证额)×保证人信用等级对应履约系数
实际可能提供的保证额(P3) ≤最大保证能力
担保能力计算: