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关键风险指标(KRI)
目录
一、关键风险指标综述
1. 关键风险指标的定义
2. 关键风险指标的特征
3. 关键风险指标在操作风险中的作用
二、关键风险指标框架
三、关键风险指标的流程
1. 指标制定流程
2. 指标应用流程
3. 指标完善流程
四、关键风险指标的识别与认定
五、关键风险指标的应用
六、关键风险指标的模板
七、主要挑战及关键因素
一、KRI综述——KRI定义
巴塞尔委员会:KRI定义
银监会:KRI定义
风险指标是指用来考察银行的风险状况的统计数据和/或指标,这些指标通常是财务方面的指标,对这些指标要进行定期审查,以提醒注意银行有关风险的可能变化。
关键风险指标指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标。例如:每亿元资产损失率;每万人案件发生率;百万元以上案件发生比率等。
一、 KRI综述——KRI特征
对支持和改进管理决策有帮助
KRI特征
兼顾先行指标和滞后指标
与风险驱动因素或风险暴露相关
容易获取,可以定期得到更新的数据
能够制定清晰的内部和外部参考基准
是可以量化的特征
与目标和风险拥有者相联系
关键性。太多的指标只会干扰管理层的有效决策
便于及时反应
关键风险指标(KRI)是监测操作风险状况的主要工具,也是支持风险识别和评估的重要手段之一。这主要源于KRI具有使用上的便利性,操作风险状况的自我评估和内部控制的自我评估是识别和管理操作风险的基础工具,通过评估可以发现风险点及对应的控制是否有效,在此基础上银行可以选择适当的梳理的KRI来监测风险状况。但由于成本和效率的限制,自我评估通常定期进行(如每年一次),而KRI的计算却可以每天连续更新。对于可以从内部系统中取数计算的指标,结果可以每天更新。这样,关键风险指标就能帮助管理层对本部门或业务条线的操作风险状况进行动态跟踪,了解风险的变化趋势。同时,KRI数据本身及其变化也是操作风险数据库的重要数据来源,能为风险量化提供直接的支持。
本质上,KRI是对运行中操作风险轮廓变化的及时捕捉,并随时提醒管理者根据操作风险轮廓的变化调整操作风险管理措施,是商业银行安全的重要保障。对于任何给定的操作风险类型,银行都可以使用KRI来检测业务活动和特定业务领域的控制环境。由于银行中各部门的任务、流程和目标各不相同,其面临的操作风险取决于所处的地理环境、客户、产品、流程及价值链中的位置。因此各部门应根据需要来开发具体KRI指标。
另外,KRI为银行管理操作风险提供了一个重要的数据基础,或者至少是可供量化的信息。这些信息可被用来对操作风险建模,以支持决策和操作措施的执行。关键风险指标的地位是很重要的,当某类风险的损失数据不具备,无法进行统计度量时,KRI是一个有效的风险信息来源。
一、 KRI综述——KRI在操作风险管理中的作用
二、关键风险指标框架
关键风险指标的框架如下图所示:
三、关键风险指标流程
指标制定流程
指标应用流程
指标完善流程
以重大风险识别为起点,贵行应根据操作风险损失数据、风险和控制自我评估、情景分析和内部审计等流程的结果来识别重大风险领域。然后,贵行识别关键风险指标候选项,根据预设的评估标准对指标进行评估和筛选,最终确定关键风险指标。
包含数据收集、监测、汇总分析和报告以及指标评价流程。其中,在监测过程中,一旦关键风险指标达到了预设阈值将触发相应的管理措施。指标评价是指对指标的表现根据设定的标准和方法进行评价。对于表现不好的关键风险指标银行需开展指标完善流程。
包括指标分析和调整。指标分析将比照预定的指标评估标准进行分析,识别存在差距的领域。基于此,贵行对指标进行调整(例如阈值的调整)。如果指标无法通过完善达到标准,则放弃该指标。最后,经完善的指标重新投产。
四、关键风险指标识别与制定
咨询公司提供的关键风险指标制定流程主要包括下列六个步骤,如下图所示:
四、关键风险指标识别与制定
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太多的指标可能会使管理层无从下手,且在汇总过程中各指标值相互稀释可能掩盖重大风险的变化趋势。因此,关键风险指标主要针对各级管理层关注的重大风险来制定。在银行的操作风险管理框架成熟的情况下,银行可以根据各类操作风险数据、风险和控制自我评估以及内审等流程的结果开展高风险领域的识别工作。在本项目中,咨询公司的咨询方案是根据同业的操作风险事件作为依据,从风险发生的频率和严重度两个角度判断贵行可能的高风险领域。
下图是我们根据上述方法识别的高风险领域的工作模版示例。对于所有高风险领域贵行需要考虑制定关键风险指标。
四、关键风险指标识别与制定
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在识别出高风险领域之后,需要进一步分析风险可能的成因及潜在的影响,以便考虑需要具体识别哪些关键