第三章 总账初始化(实务)2011.3.ppt

第三章 总账初始化(实务)2011.3.ppt第三章总账系统
为适应实现计算机管理的需要,把设
置账户、复式记账、填制和审核凭证、登
记账簿等统称为总账系统。
第一节总账系统概述
一、手工方式下总账系统数据流图
原始凭证
收款
凭证
现金日记账
银行日记账
银行存款
余额调节表
总账
会计
报表
各种明细表
转账
凭证
付款
凭证
银行对账单
填制
记账
凭证
登记
日记账
登记
总账
登记
明细账
核对
核对
编制
会计
报表
银行
对账
二、计算机方式下总账系统数据流图
记账凭证
临
时
凭
证
文
件
科目发生额
余额汇总文件
企业银行文件
总分类账
各种明细账
和日记账
各种会计报表
输
入
记账
生成
输出
分离
输出
编制
正式凭证文件
三、总账系统与其他系统之间的数据传递关系
固定资产系统
应收款系统
总账系统
转账凭证
成本核算系统
报表系统
证、账
余额表
转账凭证
转账凭证
费用数据
应付款系统
存货核算系统
职工薪酬系统
四、计算机进行总账系统的基本工作过程
建立
账套
财务
分工
设置分
类档案
建立会计科目
输入期初余额
其他设置
输入凭证
修改凭证
审核凭证
记账
账簿管理
取消审核
出纳管理
辅助核算管理
月末转账
试算平衡
结账
打印正式账表
备份
初始化
日
常
处
理
月末处理
开
始
下
月
工
作
第二节总账系统的初始化
为了启用总账系统而进行的基础数据设置,称为总账初始化。
步骤包括:
一、启动与注册
二、设置系统参数
三、设置基础数据
四、录入会计科目期初余额并试算平衡
一、启动与注册
在总账注册界面,操作员可以输入名称,也可以输入编码。
要更改操作员密码,需要在”改密码“处打勾,输入旧密码,系统会弹出窗口,更改新密码。
二、设置系统参数
执行“设置”命令,打开“选项”对话框
:
单击【编辑】按钮,进行凭证参数设置,设置后【确定】。
注意:凭证的审核



凭证的审核:
三者并列,审核无限制,客户用制度规范。
制单
出纳签字
审核凭证
主管签字
结账
记账