中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类.doc

中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类
中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加:特定业务计算的应纳税所得额 6 减:不征税收入 7 免税收入 8 弥补以前年度亏损 9 实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行) 10 税率(25%) 11 应纳所得税额 12 减:减免所得税额 13 减:实际已预缴所得税额 ―― 14 减:特定业务预缴(征)所得税额 15 应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行) ―― 16 减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额 17 本期实际应补(退)所得税额 ―― 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 ―― 20 本月(季)应纳税所得额(19行×1/4或1/12) 21 税率(25%) 22 本月(季)应纳所得税额(20行×21行) 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月(季)确定预缴的所得税额 25 总分机构纳税人 26 总机构 总机构应分摊所得税额(15行或22行或24行
×总机构应分摊预缴比例) 27 财政集中分配所得税额 28 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例) 29 其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 30 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 31 分支机构 分配比例 32 分配所得税额谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。法定代表人(签字): 年月日纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章: 会计主管: 经办人: 经办人执业证件号码: 受理人: 填表日期: 年月日 代理申报日期: 年月日 受理日期:年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。二、表头项目 1、
“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。 3、“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、各列的填报 1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。 2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数。 3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月(季)