人力资源管理内部控制实施细则.doc

人力资源管理内部控制实施细则
人力资源图17-1 人力资源业务目标 人力资源财务目标企业在人力资源管理过程中需达到的财务目标如图17-2所示。图17-2 人力资源财务目标 人力资源业务风险 人力资源运营风险人力资源运营风险是指企业在人力资源管理控制过程中,在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等方面存在的风险。具体事项如图17-3所示。图17-3 人力资源运营风险 人力资源财务风险企业人力资源管理中的财务风险如图17-4所示。图17-4 人力资源财务风险 人力资源业务流程 招聘流程招聘流程业务流程 序号 责任部门/人 配合/支持部门 不相容职责 监督检查方法 相关制度 1 人力资源部 各部门检查人员招聘是否控制在核定范围3>之内 《招聘制度》 2 人力资源部 各部门检查招聘对象职权和任职资格文件是否符合企业规定 《职位分析管理制度》、《招聘制度》 3 人力资源部 各部门 审核审批 检查招聘方式和渠道是否为最优 《招聘制度》 4 人力资源部 财务部 审核审批 检查招聘费用是否在预算内 《招聘制度》 5 人力资源部 各部门 审核审批 检查招聘信息是否真实、全面、完整 《招聘制度》 6 人力资源部 财务部 审核审批 检查下达主要财务预算指标的相关文件 《招聘制度》 7 人力资源部检查简历是否符合招聘要求 《招聘制度》 8 人力资源部 各部门检查面试结果是否关注求职者的职业道德和专业胜任能力,检查面试记录是否齐全规范 《招聘制度》 9 人力资源总监 人力资源部检查招聘人员是否符合规定要求 《招聘制度》 10 人力资源部检查是否通过有效方式履行告知义务,是否做好相关记录 《招聘制度》 考核流程考核流程业务流程 序号 责任部门/人 配合/支持部门 不相容职责 监督检查方法 相关制度 1 人力资源部 各部门 审批 检查4>绩效考核计划是否按规定程序进行报批 《考核细则》 2 人力资源部检查绩效考核办法是否在规定范围内 《考核细则》 3 各部门 人力资源部 审批 检查绩效考核结果是否准确 《考核细则》 4 人力资源部 各部门 审批 检查汇总考核结果是否全面、完整 《考核细则》 5 人力资源部 各部门 审批 检查绩效考核过程是否公正、合理 《考核细则》 6 人力资源部审核审批 检查绩效考核报告是否按规定进行报批 《考核细则》 7 人力资源部 各部门检查绩效考核结果是否合理、公平 《考核细则》 人力资源信息系统图18-1 信息系统业务目标 信息系统合规目标信息系统的合规目标是指企业在开发使用信息系统的过程中,为防止违反国家法律法规及内部规章制度的情况出现而制定的工作目标,具体如图18-2所示。图18-2 信息系统合规目标 信息系统业务风险 信息系统经营风险信息系统经营风险是指企业建立与实施信息系统内部控制过程中因审批不当、监督不力、管理存在漏洞等原因而可能遭受的各种风险,如图18-3所示。图18-3 信息系统经营风险 信息系统合规风险企业建立与实施信息系统内部控制过程中的合规风险如图18-4所示。图18-4 信息系统合规风险 信息系统信息系统业务流程相关细则、办法、规范、制度