公司财务联签制度.doc

公司财务联签制度
公司财务联签制度第一条根据海南海峡航运股份有限公司章程及《海南海峡航运股份有限公司授权表》的规定,结合公司实际情况,制定本制度。第二条本制度是财务联签职责的具体化,明确了公司资金付款审批程序。第三条公司设立、合并、撤消银行帐户和证券帐户,由财务总监与总经理联签后,报董事长审签。第四条公司银行帐户间的资金调度500 万元以下,由财务总监与总经理联签,超过500 万元报董事长审签。第五条公司通过银行办理转帐结算的联签: 公司通过银行办理转帐结算、支付,单笔结算金额在300 万元以下的,由财务总监与总经理联签。单笔结算金额超过300 万元的,由财务总监与总经理联签后,报董事长审签。由董事会基金列支的由财务总监与董事长联签。第六条公司归还银行贷款和贷款利息的联签; 1、公司归还到期银行贷款或提前归还银行贷款,其金额在500 万元以下,由财务总监与总经理联签,超过500 万元报董事长审签。 2 、公司支付银行贷款利息,由财务总监与总经理联签。第七条公司年度投资计划内的资产投资、股权投资、委托贷款等,单笔金额在10 万元以上,由财务总监与总经理联签。第八条公司年度投资计划外的建设项目固定资产投资和购置生产性固定资产,单项金额在50 万元以下,年度各项累计金额在100 万元以下,由财务总监与总经理联签;单项金额 50-100 万元、年度各项累计金额100-300 万元,报董事长审签。第九条公司购置非生产性固定资产,单项金额在 10 万元以下、年度累计金额在50 万元以下,由财务总监与总经理联签,单项金额超过10 万元、年度各项累计金额超过50 万元, 报董事长审签。 1 第十条公司出售资产和处置资产的联签: 1、公司出售资产,单项金额在50 万元以下、年度各项累计金额在 100 万元以下,由财务总监与总经理联签;单项金额50-100 万元、年度各项累计金额100-300 万元,报董事长审签。 2 、公司进行资产处置,单项金额在50 万元以下、年度各项累计金额在 100 万元以下, 由财务总监与总经理联签;单项金额50-100 万元、年度各项累计金额100-300 万元,报董事长审签。第十一条公司租入或租出资产,单项资产金额在50 万元以下、年度各项累计资产金额在100 万元以下,由财务总监与总经理联签;单项资产金额50-100 万元、年度各项累计资产金额500 万元以下,报董事长审签。第十二条公司关联交易金额在100 万元以下(不含本数),由财务总监与总经理联签; 关联交易金额100-300 万元,报董事长审签。第十三条公司日常经营、管理方面合同,金额在50 万元以上的业务,由财务总监审核后,按相关授权由总经理或董事长签署。第十四条公司向银行贷款、提供贷款担保、财务资助、股权资产、委托贷款、风险投资、处理呆烂帐、进行重组、债权或债务重组、对外捐赠或赞助、购买房产和非生产性车辆等,不论金额大小,均实行联审联签,并报公司董事会批准。董事会批准后,单项支付金额 300 万元以下的,由财务总监与总经理联签;单项支付金额超过300 万元,报董事长审签。第十五条凡规定联签的事项,应当在总经理或董事长签署之前送财务总监审签。第十六条为保障联签制度的严肃性,凡属本联签范围内的事项,公司有关部门处理业务或请求付款时,在有关部门及人员签字后必须按程序进行联签,不