投资英国法律指南.doc

投资英国法律指南.doc北京××装饰有限责任公司
财
务
管
理
制
度
二零零二年
目录
总则………………………………………………………………….04
总则
财务人员守则
基础工作的建立…………………………………………………….05
加盟公司性质及经营方式
会计机构及办公环境设置
财务培训
会计管理制度……………………………………………………….06
会计基础工作规定
会计科目及使用
会计核算政策
帐簿设置
报表及财务软件管理
资金管理制度……………………………………………………….15
印鉴及票据管理
现金收入及其他收入的管理
成本费用支出管理
财务管理规定……………………………………………………….18
财务部门工作规定
财务管理细则
出纳作业规定
报销管理规定
借款管理规定
财务分析撰写规定
资产管理规定
会计档案管理规定
财务人员岗位职责………………………………………………….31
出纳岗位职责
会计岗位职责
其他管理规定……………………………………………………….35
合同管理规定
工程档案管理规定
工资管理规定
附件-上报财务报表…………………………………………………38
上报财务报表一览表
现金、银行存款收入、支出日报表
工程收入月报表
管理人员工资表
设计师工资及提成明细表
管理费用明细表
在施工程结算表
完工工程结算表
资产负债表
损益表
收入与费用比例表
财务分析报告
新中大财务软件数据
总则
总则
为了规范北京××装饰有限公司所有特许经营加盟商的财务行为,根据财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》和本公司的《财务制度》,结合特许经营的实际情况和合同,特制定本制度。
财务管理的原则是建立健全特许经营加盟商的财务管理制度,做好财务管理的基础工作,如实反映其财务状况和经营成果,使其财务管理和××公司总部保持一致,最终达到双赢的目的。
财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核,合理使用资金,努力降低成本,提高经济效益。
财务人员守则
遵纪守法,廉洁奉公;
克尽职守,兢兢业业;
严守机密,谨言慎行;
遵守制度,工作有序;
积极主动,团结互助;
待人和蔼,举止得体;
基础工作的建立
第一节加盟公司性质及经营方式
加盟公司性质
加盟连锁公司应为该区域内所属市、地级独立法人,营业范围应为:家装设计与施工。北京××装饰有限责任公司与该公司签订加盟合同并已授权形式发放“××装饰-------市加盟连锁店”特许经营许可证。其性质为独立核算、自负盈亏的经济实体。其营业所涉及的税金均由加盟公司按税法规定自行完税。
经营方式
按双方合同约定,加盟公司需上缴××装饰公司外埠总部所约定的加盟金、保证金、管理费及相关费用。具体金额和结算方式以合同为准。
第二节会计机构及办公环境设置
会计机构设置及职责
按××财务管理模式,对加盟公司的家装业务进行会计核算。
财务人员配置
配置会计一名、出纳一名。业务量大可增设主管会计一名。

,认真执行和维护财经制度与财经纪律,积极参与经营管理,提高经济效益。
,考核、分析预算、费用预算的执行情况。

、制定经济指标、签订经济合同等。
、经营管理会议。
、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。

要求出纳、会计人员基本素质较高,必须专职,不得兼做其他工作,应具有大专以上学历、二年以上财务工作经验、熟练使用计算机和财务软件,懂上网基础知识,很好的团队协作精神,吃苦耐劳,人品优良,出纳按会计标准招聘,会计按主管会计标准招聘。
办公设备及信息传输系统设置
财务办公环境及办公设备的设置要求安全。
配备财务专用电话线一条。
配备财务专用电脑、打印机、调制解调器,确保××公司与加盟公司之间的信息联络畅通。
建立财务专用电子信箱。
第三节培训
对加盟公司财务人员进行家装业务流程、会计业务流程、新中大财务软件的培训。
出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单,负责现金、银行帐,会计进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作。
培训方式有两种:××公司派财务人员至加盟店进行现场培训或加盟公司财务人员来××公司参加培训;
会计管理制度
凡本制度未涉及的部分,均按《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的规定执行。
第一节会计基础工作规定
会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行;
会计科目的使用及帐簿的设置,