三家子公司Oracle实施总帐业务解决方案.doc

中国北方工业三家子公司
(北京、运动器材及中北化工)
Oracle实施总帐解决方案
撰写人: 安达信顾问
撰写日期: 2002年02月4日
最后更改日期:
文控编号: BYZ-GL-2
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三家公司项目经理
安达信项目经理
文档控制/Document Control
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07-Jan-01
李莉娜

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文档控制/Document Control ii
目录 iii
概述 1
文档结构 1
相关文档 2
帐本结构(Set Of Books) 3
业务现状及需求 3
解决方案 3
科目结构(Chart Of Account) 4
业务现状及需求 4
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销售合同核算 6
业务现状及需求 6
解决方案 7
凭证分类 9
业务现状及需求 9
解决方案 9
凭证编号 10
业务现状及需求 10
解决方案 10
自动凭证 11
业务现状及需求 11
解决方案 11
凭证审批、过帐与调整 12
业务现状及需求 12
解决方案 12
凭证的打印与保管 14
业务现状及需求 14
解决方案 14
外币业务 15
业务现状及需求 15
解决方案 15
成本归集与结转 17
业务现状及需求 17
解决方案 17
期间费用的归集 19
业务现状及需求 19
解决方案 19
收入核算 21
业务现状及需求 21
解决方案 21
低值易耗品的管理 22
业务现状及需求 22
解决方案 22
投资与融资 23
业务现状及需求 23
解决方案 23
预算管理 24
业务现状及需求 24
解决方案 24
月结帐处理 27
业务现状及需求 27
解决方案 27
内部往来管理 29
业务现状及需求 29
解决方案 29
帐务查询及报表 30
需求描述 30
解决方案 30
已解决和未解决的问题 33
未解决的问题 33
已解决的问题 33
概述
总帐系统是集中反映财务系统信息的模块。总帐系统信息可以分为两部分,一部分信息通过手工输入记帐凭证产生,一部分信息通过在其他子系统进行相应的业务处理从而产生相关会计信息传递到总帐。总帐系统提供各种在线查询功能,同时提供标准分析报表。总帐系统具有灵活编制报表的功能,可以通过FSG,依据总帐中的财务数据无须编程即可建立自定义报表。
在总帐系统中可以对预算进行控制与分析
文档结构
本文档将从以下几个方面,对总帐的解决方案进行具体阐述:
帐本结构
科目结构
凭证分类
凭证编号
凭证模板
凭证过帐与调整
凭证打印与保管
外币业务
成本归集与结转
期间费用的归集
收入的核算
低值易耗品的管理
月结帐流程
预算控制与分析
总帐查询
相关文档
本文档的设计基于以下文档的内容:
三家公司业务需求分析(baseline).
三家公司财务业务流程.
帐本结构(Set Of Books)
业务现状及需求
中国北方工业三家公司是北方集团公司的全资子公司,属于外贸行业,主营轻工、机电、机械等各类贸易品的进出口,三家公司的会计核算制度依据商品流通企业会计制度。公司为独立帐套管理,目前使用一套帐,使用的财务系统是专门针对三家公司业务开发的系统,单独出具对外报表及内部管理报表。
解决方案
Oracle支持多帐套多公司和单一帐套多公司帐务结构。在总帐系统对三家公司、北方化工、运动器材三家公司,分别设置帐套和一个合并帐套,共四个帐套。
由于Oracle产品在财务信息安全性方面的特点,使帐套内的不同使用者根据其不同的使用权限只能访问属于自己的业务,因此,系统保证了不同会计实体的帐务独立性,也保证了不同使用者之间财务信息的共享与保密性。
科目结构(Chart Of Account)
业务现状及需求
目前会计科目按商品流通企业相关规定设置,设置多层次科目结构,实现现行业务中会计科目与辅助帐的统一。从管理角度需要将一些信息分部门、分项目在会计科目中反映,希望建立完整的科目设置和管理体系。
解决方案
建议科目结构如下:
段名
公司
comp
成本中心段
dept
科目
acc
产品大类
product
备用段1
memo1
备用段2
memo2
段长
2
4
7
4
5
5
公司段长度为2位,可表示三家公司。
如:
三家公司
部门段长度为4位,可表示各部门和其下属部门,以及它们之间的父子关系。
如:
父:01 市场销售部(