企业风险与内部控制管理.ppt

企业风险与内部控制管理
企业风险管理
公司舞弊
7个常见的内部控制弱点
目录
内部控制管理
如何推行企业内部控制及失败的原因
什么是风险
风险的定义:
企业风险的定义:在企业生产经营过程中,由于各种事先无法预料的不确定性因素的影响,使企业的实际财务结果和状况与预期发生一定的偏差,从而有蒙受损失或获取额外收益的机会或可能性.
注意:
实际和预期的偏差
财务结果和状况:利润和现金流
风险的两面性:损失和收益
什么是企业风险管理
企业风险管理是企业应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动,通过辨别、评估风险及相应的风险管理策略,以合理的成本尽可能的减少意外风险损失,放大风险收益的管理方法。
具体的管理思路:
识别风险
度量风险
用策略去管理风险
减小风险损失,放大风险收益!
目前在企业里存在的一些现象
考核缺乏具体可操作性的指标,指标单一
缺乏企业长远发展规划及企业内部管理体系
成功的企业领导忙于应付政府活动、上级会议等
企业内部管理人员考虑权力划分多于考虑企业的整体发展
企业内部各部门之间各自为政,缺乏正常的沟通环境
企业缺乏授权管理机制
企业缺少人才发展通道,人才外流频繁
老板忙于解决具体事务,缺乏全方位的考虑企业发展
企业存在内部外部风险
环境风险
廉政风险
运营风险
财务风险
授权风险
信息风险
我们认为
企业所面临的风险是无法完全避免,但风险是一定能被控制在最小范围中的。
企业的风险控制是企业各位员工的共同责任,而并非管理层单方面的责任。
设立企业管理控制制度并非是在企业内对权力进行分配
最佳实务-企业管理控制系统
设计有效的组织架构,使管理层能方便地随时监控业务发展,并促进公司内部信息的交流和共享。
在组织中贯彻高层领导对于企业管理控制的正确观念和风格。
组织控制架构和企业管理控制系统的运作需要不断地加以监督和改善。
加强企业内部控制管理
风险控制部门管理方法
设定目标
设置风险范围
确定重点工作
工作方法