【论文资料】-个人理财 案例分析.ppt

个人理财——个人/家庭财务
报表编制和财务分析案例
制作人: 闵怡文
(投资二班20090602232)
罗京
(投资二班20090602230)
刘玮
(投资二班20090602227)
常晟
(投资一班20090602124)
王先生今年30岁,在一家高科技公司担任部门经理,每月税后收入为7,000元。他的同龄妻子是一名大学讲师,每月税后收入在6,000元左右。两人于2008年结婚,并在同年购买了一套总价60万元的住房,为此他们向银行申请了一笔贷款,目前每月需按揭还款2,500元,贷款余额为32万元。赵先生夫妇每月除1,800元左右的基本生活开销外,额外的购物和娱乐费用不过1,000元。除了日常保留的零用现金1,300元外,目前他们的家庭资产主要包括9万元的银行存款(其中包括去年全年收到的税后利息1,500元),3万元的债券基金(其中包括去年收到的税后收益1,100元)和一套房子。
王先生夫妇除参加基本社会保险外没有购买任何商业保险,所以希望给自己和妻子买些必要的保险。此外,赵先生夫妇打算2012年生育后代,考虑到未来可能的庞大教育支出,所以现在过得比较节俭。而且,一直对赴海外留学报有良好预期的他们计划在孩子高中毕业后(18岁,从2030年当年起计算)送往英国读书(本科四年),预计届时在国外就读四年所需费用为80万元。同时,赵先生夫妇希望在65岁时退休,按照他们的身体状况,不出意外他们都可以活到80岁。他们希望在退休后尽量保持现有生活水平(综合考虑各种因素后,预计退休后两人每年共需生活费用15万元)。
要求:
1、编制客户财务报表;
2、分析客户财务状况。
1、编制客户资产负债表


客户资产负债表:
日期:2009年12月31日姓名:王先生夫妇
资产
金额
负债
金额
现金
1300
住房贷款
320000
银行存款
90000
其他负债
-----
现金与现金等价物小计
91300
负债总计
320000
其他金融资产
30000
个人实物资产
600000
净资产
401300
资产总计
721300
负债与净资产
总计
721300
2、编制客户现金流量表
客户现金流量表:
日期:2009年12月姓名:王先生夫妇
收入
金额
支出
金额
工资薪金
13000
按揭还贷
2500
投资收入
2600
日常支出
1800
收入总计
(+)
15600
其他支出
1000
支出总计
(-)
5300
支出总计
5300
结余
10300
3、客户财务状况的比率分析
(1)客户财务比率表

(2)客户财务比率分析:
客户财务比率表
结余比率
10300÷13000≈
投资与净资产比率
120000÷401300≈
净资产偿付比率
401300÷721300≈
资产负债率
320000÷721300≈
收入负债比率
2500÷13000≈