交通运输企业涉税数据调查表填表说明.doc

交通运输企业涉税数据调查表填表说明
1、填报对象:列入市局下发调查名单的交通运输业增值税一般纳税人。
2、填报单位应为万元。
3、表头的“小行业”按照交通运输业应税服务的子目进行细分,应按实际业务填列;如同一纳税人同时存在交通运输业下两个子目的经营,应分别填列两张表,并对相关数据进行拆分;即按征收品目填报,如有二个征收品目,则应分别填报,并不得对调查表结构任意改动。
4、调查表中的“当期”按2012年1月起税款所属期数据计算填报;相关涉税数据按项目实际发生数填列;如无法按实的,则按照销售额比例进行分拆。
5、第1行次“当期应税服务销售额”是指小行业的销售额;第2行次“当期全部销售额和营业额合计”是指企业整体的,包括增值税和营业税销售额和营业额;第3行次“当期应税服务占企业全部收入的比例”=第1行/第2行;第8行“当期发生的合作运输业务支出金额(销售额减除项目)”是指小行业对应的支出金额,不包括取得本市试点纳税人开具的货运增值税专用发票。
6、第14行+15行即为价税合计,第17行为价税合计,第16行=(第14行+第15行)/第13行,第18行=第17行/第13行,表中其他“占比”行次依此原则进行计算。
7、第13行=第14行+第17行,表中其他的费用总额的行次依次原则进行计算。
8、第53行至第59行“外购运输服务”下的相关数据,应填列纳税人发生的除合作运输业务以外的其他外购运输服务的相关数据,包括取得本市试点纳税人开具的货运增值税专用发票。

9、第83行“其他属于抵扣范围的支出总额”应填列纳税人发生的研发技术服务、信息技术服务、文化创意服务、鉴证服务等支出。
10、“路桥费支出”主要是指公路运输。
11、“其他费用支出”是指未纳入营改增范围的或不可能纳入的费用支出,差旅费不包括住宿费。
12、第103行“运输工具的常规更新周期(年)”是指主要的工具。
13、第104行填列2012年1月1日前购入的属于有形动产固定资产的折旧数;
14、表上有明确的勾稽关系,如不符,请按实际填报。
15、对空格没有按规定的,应该填制零。
16、上报数据格式一律为数据型或字符型,不得含计算公式。
17、本表由纳税人报主管税务机关。
18、第105行“主营业务成本合计数”为表中发生的各项费用总额的合计数。