金融学犯罪——洗钱.doc

洗钱(Money Laundering) ,又称洗黑钱,指的是将犯罪或其他非法手段所获得的金钱,经过若干方法“洗净”为看似合法的资金。洗黑钱有共通特征,例如高额、不明来历,在组织及账户中间流动,主要目的是清洗或含糊资金的来源地,不计成本。
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洗钱- 概述
关于洗钱的漫画图册
“洗钱”一词起源于20世纪20年代,美国芝加哥黑手党的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机,开了一个洗衣店。在每天晚上计算当天的洗衣收入时,他就把其他非法所得的赃款加入其中,再向税务申报纳税,扣去其应缴的税款外,剩下的非法得来的钱财就成了他的合法收入。
  
现代各国法律对洗钱的解释不完全相同,金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会,从金融交易角度对洗钱进行了描述:犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作支付或转移,以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系;或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项,即常言之“洗钱”。 
洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生,是这些犯罪的下游犯罪。[1]
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洗钱- 目的
因为犯罪查缉手段的进步,犯罪者经过犯罪行为,如将毒品犯罪、***性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所赚取的金钱,如果直接拿来使用,很容易为政府当局所查知,因此往往需透过洗钱的手法,例如通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为,将来源不正当的金钱伪装来自正当的交易。
洗钱- 过程
典型的交易分三个步骤:
入账
即通过存款、电汇或其他途径把不法钱财放入一个金融机构;
分账
也就是通过多层次复杂的转账交易,使犯罪活动得来的钱财脱离其来源;
融合
以一项显示合法的转账交易为掩护,隐瞒不法钱财。
通过这些过程,罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。[2]
洗钱- 特征
洗钱方式的多样性
为了逃避监管和追查,洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具,专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。 
洗钱过程的复杂性
要实现洗钱的目的,主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式,消除可能成为证据的痕迹,为犯罪所得及其收益设置伪装,使其与合法收益融为一体。这就迫使洗钱者采取复杂的手法,经过种种中间形态,采取多种运作方式来洗钱。
 
洗钱对象的特定性
洗钱对象是资金和财产,这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联,例如,来源于毒品、走私、诈骗、******、偷税逃税等犯罪。一般来说,只有非法所得才有清洗的必要。 
洗钱活动的国际性
随着经济、科技的飞速发展,世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化,导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中,犯罪所得的转移成为一个关键问题,直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。[2]
洗钱- 主要手段
利用现金进行洗钱
1、匿名存款;
2、使用现金购买不记名有价证券;
3、大额现金分散存入银行;
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