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金融业操作风险分类论文
编者按:本文主要从关于操作风险分类的几种观点;我国金融机构操作风险分类应遵循的原则;建议采用的操作风险分类进行论述。其中,主要包括:银行业面临的操作风险已引起了业界的高度重视、国内外学者和机构对操作风险的分类有一些不同的见解、国内学者巴曙松将操作性失误风险作了进一步的细分、外国学者艾迪·凯德将操作风险分为四类、荷兰银行将操作风险分为七类、按照事件原因或者说是风险因素将操作风险分为七类、依据发生操作风险的业务部门或业务流程环节,将银行业务分为八类、我国的商业银行正处于全面发展、积极参与的阶段、可以从组织架构的角度人手,第二维度可称为“组织架构”维度、操作风险发生频率是指在一定时期内操作风险损失事件发生的数目等,具体请详见。
2004年6月,巴塞尔银行监管委员会颁布了《统一依据发生操作风险的业务部门或业务流程环节,将银行业务分为八类资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》(以下简称新协议)。新协议将操作风险定义为由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险,包含法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。2007年5月14日,中国银监会颁布了《商业银行操作风险管理指引》。《指引》中明确指出,操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。同时在《指引》中还制定了相关条款,用于指导我国银行业机构提高识别、控制操作风险的能力和风险管理水平。上述文件的颁布,表明银行业面临的操作风险已引起了业界的高度重视。特别是近几年国内一系列的操作风险大案、要案警示我们,国内银行业面临的操作风险形势十分严峻,我们必须认真对待,加强对操作风险的研究。但由于操作风险性质复杂、诱发因素多、覆盖范围广、与具体业务和机构组织架构密切相关等原因,单纯从定义出发还不足以使我们对其有更清晰的认识,为此,需要对操作风险进行适当的分类。
一、关于操作风险分类的几种观点
目前,国内外学者和机构对操作风险的分类有一些不同的见解。比如英国银行业协会(BBA)把操作风险分为四类0:人员因素导致的操作风险——雇员欺诈、越权行为、操作失误、违反用工法、劳动力中断、关键人员流失或缺乏;流程因素导致的操作风险——支付清算传输风险、文件合同风险、股价定价风险、内部外部报告风险、执行策略风险、管理变动、出售风险;系统因紊导致的操作风险——科技投资风险、系统开发和执行、系统功能、系统失败、系统安全;外部事件导致的操作风险——法律公共责任、犯罪、外部采购,供应商风险、外部开发风险、基础设施、政策调整、政治风险。其中,前三种操作风险为内部因素导致的操作风险,又称为操作性失误风险。第四种为外部因素导致的操作风险,又称为操作性杠杆风险。
国内学者巴曙松将操作性失误风险作了进一步的细分:(1)执行风险。即执行人员不能正确理解管理人员的意图或者有意错误操作等;(2)信息风险,即信息在机构内部或者机构内外之间的产生、接收、处理、储存、转移等环节出现故障;(3)关系风险,即因为产品和服务、管理等方面的问题影响到客户与金融机构的关系;(4)法律风险,即金融机构的经营管理活动不符合所在地的法律和监管要求所导致的风险;(5)人员风险,即缺乏足够合格的员工、缺乏对员工表现的恰当评估等导致的风险;(6)系