成本分析报告.doc

第一部分概况介绍
1、工程概况
详细介绍工程概况
2、合同概况
工程工期、结算方式、人工单价、风险范围调整办法、甲供材料情况等补充协议等
3、劳务合同及所有采购合同情况概况
劳务合同签订情况
4、结算范围
工程到目前施工情况详细介绍,结算部分内容,未完部分内容;与建设单位签证的办理情况,自购材料单价的采购情况等;
5、工程成本概况
工程成本上帐情况,工程总成本,劳务结算情况已结部分及未结部分(原则上要求全部结清);材料上账情况;机械费上账情况;暂估部分成本等。
6、目标指标签订及完成情况
7、工程存在潜在风险情况分析
第二部分经营风险分析
一、工程结算情况对比分析(单位:元)
序号
成本项目
结算收入
实际成本
降低额
降低率
备注
1
人工费
2
材料费

3
机械费

4
其它直接费
5
四项费用合计

6
利润
7
间接费
8
税金
9
总造价
税前总价降低
二、各项指标分析情况
(一)人工费的风险分析
该工程目前人工费支出共**,占成本总额的35%左右,成本降低率为-**.53%。其中管理人员工资为**,%,扣除管理人员工资后的人工费为**,%,人工费含量为19*元/平方米;零工的数量及单价等。工程结算人工费收入情况分析。
人工费分析
序号
成本项目
结算收入
实际成本
降低额
降低率
备注
1
对内劳务分包人工费
2
对外劳务分包人工费
3
现场管理人员的工资
4
其它
5
合计
人工费其他原因分析:根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考
1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨,分包结算单价上扬,而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日,对当时来说(2005年10月份)单价不算低。但是从2006年起,劳务市场人工费一直看涨,给项目的经营管理带来了很大的压力。举例来说,该工程的外墙仿欧式造型多,抹灰分项套定额只有4元/平方米,按05年的市场价格需要20元/平方米,但是到了06年下半年与分包队伍结算要35元/平方米;再比如砌体分项,我们与发包人结算不到1工日/立方米,也就是不到20元/立方,2005年时市场价在45元/立方左右,而06年下半年,低于70元/立方劳力还不足,这个价格是结算的3倍多。
2、内部管理原因。近两年,集团公司对安全、质量等方面的要求越来越严格,标准不断在提高,项目部要适应这种管理模式,只有强化现场管理,不断创新,规范施工,导致质量成本、文明施工费用加大。质量方面,集团公司要求所有工程都按细部处理做法施工,花费的许多人工无法结算。在安全文明施工方面,为了争创省级安全文明工地,项目部不惜投入,花费不少的人力搞好现场的安全文明施工工作。
工程目前支出零星用工共计***30个,金额**.83万元,%,其中近**,占人工费总额的3.*%。同时,工程获得了省级安全文明示范工地称号,得到了各级领导的认同。在威海,提起威建集团的安全文明施工人人称赞,但我们有必要思考一下:这些代价是不是每个工程都必须要付出,是