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内销做帐总结.doc

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文档列表 文档介绍

做账处理流程(内销部分总结)
到每月月底(25号左右)轧帐(结账)
销***停止开具
统计当月的销售收入(销***左边部分)
销项税金(销***右边部分)
销***按单位分类做帐
借:应收账款—*** (同一销售单位可以合并)
贷:商品销售收入—***
—***
—***
应交税金--应交增值税—销项税金(可以合并)
当月不开销***(零销售) 当月进项发票也不用认证
销***停止开具后(25号左右),再认证当月进货发票
当月没有进货发票(抵扣联),当月尽量不要先开销***
增值税发票自行开票的单位金税卡可以查询当月销售收入,销项税金
事务所代理开票的单位,可以月底让事务所拉销售清单(本月开票张数、销售收入,销项税金)
二,整理进货发票
(财务软件上)————数量金额式总账(品种、数量、金额)

当月做账、当月不认证
借:库存商品—***
应交税金—应交增值税—待抵扣税金
贷:应付账款—***
认证那个月,转税
借:应交税金—应交增值税—进项税金
贷:应交税金—应交增值税—待抵扣税金
当月做账,当月认证
借:库存商品—***
应交税金—应交增值税—进项税金
贷:应付账款—***
当月做账,当月故意不想认证抵扣(固定资产、纯外贸公司)或者进货发票已经无法认证
抵扣,做账时要把发票联和抵扣联合并做账
借:库存商品—*** (发票合计数)
贷:应付账款—***
> (当月进货数量+ 上月存货数量),就应该估价入账。
(按行业、地区)
当月销项税金—

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