幼儿园财务管理制度
为加强幼儿园财务管理,严格财经纪律,确保幼儿园财务核算的客观性、合法性、规范性,提高幼儿园资金的使用效益,现根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等财经法规,结合各园具体情况制定本管理制度。
一、幼儿园财务部门职责
1、认真做好幼儿园财务核算及资金管理工作。
2、监督和控制幼儿园各种费用的支付和报销。
3、及时编制资金现金流量及预算,保证资金使用的合理性、合法性、效益性。
4、及时了解和熟悉有关新的财税法规及政策。
5、每月10日前向园领导和董事会汇报财务管理及资金营运状况。
6、妥善保管好会计凭证、财务帐簿、财务报表等财务档案资料。
二、会计职责
1、按照财务管理规范要求,严格审核原始凭证的客观性、合法性、合理性。
2、根据审核后的有效凭证,编制记帐凭证,逐笔汇总记帐,确保幼儿园财务帐证相符、帐实相符。
3、准确计算各项收入、支出、成本、费用及财务成果。
4、认真编制财务报表及财务状况分析。
5、积极主动与地方税务等相关部门联系,争取政策优惠、合理避税。
三、出纳职责
1、管理好幼儿园资金,确保幼儿园资金安全。建立幼儿园现金、银行日记帐,做到及时记帐,定期核帐,日清月结,帐目清楚,帐实相符。
2、管理好幼儿园空白支票,电汇单等重要财务空白凭证,办理银行提现、转帐、电汇业务及其他有关业务,详细登记资金往来凭证的使用情况;认真管理及开具学费收入、付款发票及收据。
3、每月末做好银行对帐工作,细心逐笔核对,对未达账项编制“银行存款余额调节表”。
4、认真处理财务收支及事项,负责幼儿园现金日常支出,编制资金使用报表。
5、做好货币资金管理
1)幼儿园在以下范围内支付现金:
①员工报酬;
②各园报销费用,出差人员必须随身携带的差旅费;
③低于转帐起点的零星开支;
④给予不能转帐的部门及个人应支付的款项;
⑤其他确需支付的应付款项必须经园领导及董事长审批后才予以支付。
2)幼儿园库存现金限额应严格控制在规定的范围内,不能
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