企业资金管理改善措施分析.doc

企业资金管理改善措施分析.doc企业资金管理改善措施分析
近年来,在借鉴国外先进管理经验的基础上,我国企业资金管理水平有了显著的提高,但由于其资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素,我国企业中,有相当一部分忽视了资金管理的核心地位,管理思想僵化落后,使企业管理局限于生产经营型管理格局之中,企业资金管理的作用没有得到充分发挥。同时由于受宏观经济环境变化和体制的影响,企业在加强资金管理方面遇到了阻碍。
二、我国企业资金管理的现状
,管理薄弱,造成其使用效率低下
目前,企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶段中小企业财务资金管理中最突出的问题。一是公司多头开户的现象比较普遍,一些集团旗下各公司设立的账户少则数百,多则逾千,资金管理严重失控;二是投资决策随意性大,有些企业不顾自身的能力和发展目标,盲目投资,热衷于铺新摊子,投资失误多,损失严重,使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜;三是资金沉淀严重,占用不尽合理,货款拖欠居高不下,产成品资金有增无减,周转缓慢,企业信用和盈利能力下降。
,缺少有效的监管机制
目前国有企业中,所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部无控制现象,擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。企业对子公司的投融资情况、资金收支、对外担保等或有负债、利润分配等重大决策掌握不全,投资决策随意性大。很多母公司难以及时掌握子公司的财务状况,企业资金入不敷出,依赖借新还旧来维持生产经营,财务风险极大。
另外,由于监督工作不是即时的而是滞后的,很多企业的财会人员都是从属的,意志完全受领导者的支配,使财务监督流于形式,财务监督乏力、滞后,资金跑冒滴漏依然严重,由于片面追求利润指标,往往年度考核时经营绩效好似正常,但一经调查才漏洞百出。
,管理方式和手段落后
我国很多企业通常将利润作为衡量企业的唯一手段,因此大力发展生产,提高效率,却忽略了财务的管理,致使出现企业看起来很好,但实际财务上出现很多问题。
现代市场经济条件下的生产经营活动日益复杂,市场遍布各地,产品千差万别,需求多样化,经营跨国化,由此形成的规模化大生产和高度集中的管理模式,需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑,而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来,传统的管理手段是无法做到的。大多数企业资金占用不明,产品成本构成不清,材料消耗、工时定额不准,考核决策无依据,满足不了企业现代化、精细化管理的要求。单纯依靠传统的手工方式来统计、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息,不仅速度慢、效率低,而且难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯方面的限制,监督管理必然滞后。
三、改善我国企业资金管理的措施建议:

。,,编制现金流且计划,以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。
另外,要加强现金流最的控制和分析,严格控制现金流入和流出,保证企业始终具备支付能力和偿债能力。充分利用内部结算中心的信息反馈职能,随时了解和掌握月度销售收