3.高俊食品公司财务分析2016概要.ppt

2016年3月财务分析
汇报人:高俊
日期: 2016年4月7日
安徽华卫集团食品有限公司
安徽华卫集团食品有限公司
营业收入情况:
项目
本月
上月
累计
主营业务收入



冻品



鲜品



副产



熟食



,,,,。
,,,,。
安徽华卫集团食品有限公司
成本情况
类别
本月
上月
本年
主营业务成本



冻品



鲜品



副产



熟食



(含税),,%,(含税),%,与时间进度100%%
计划执行情况
安徽华卫集团食品有限公司
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,,总金额(含税),,,。,%,。%
采购情况
安徽华卫集团食品有限公司
安徽华卫集团食品有限公司
本月屠宰耗用煤28240Kg,,相比较上月用煤量上升了6570kg,。,,,,本月屠宰耗用水16492吨,,相比较上月的用水量上升了3334吨,。
屠宰耗用概况
安徽华卫集团食品有限公司
,其中屠宰产品期间费用为:,熟食产品为:。其中销售费用为:,,管理费用为:,,财务费用为:,。①本月销售费用增加主要是:差旅费报销、运费暂估增加。②管理费用减少是相比2月份公司年会一些费用支出有所降低。财务费用增加主要原因是本月支付了一笔徽商银行贷款利息。
三项费用情况
安徽华卫集团食品有限公司
产品销售毛利比较
营业利润分析
安徽华卫集团食品有限公司
,,,,,,(),实际营业利润为-。
盈亏原因分析:本月毛鸡采购总成本增幅较多,水电煤单位能耗以及期间费用也有增加;但产品销售均价相比上月持平无明显增幅,导致本月亏损较多。
安徽华卫集团食品有限公司
问题与建议
问题1、本月发现上海耶里夏丽餐饮管理有限公司在发货前未及时与我公司销售部沟通开票事宜,事后该客户要求我公司按照他们要求重新开具发票,给销售部和财务部增加了不必要的工作时间。建议:针对此类新客户,请业务经理在发货前主动与客户沟通开票事宜并将反馈信息及时告知财务部,避免此类情况出现,浪费人力物力。
问题2、目前个别客户汇款人名称与实际销货单位不符,造成往来核对不能及时准确体现,为了规避税务风险和规范财务制度,要求销售部在销售业务发生后及时提供委托付款函给财务部,财务部根据委托付款函及时调账。确保与客户往来核对准确,避免纳税风险。