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企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2014年版)
税款所属期间: 年月日至年月日
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入
7
免税收入
8
减征、免征应纳税所得额
9
弥补以前年度亏损
10
实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行-9行)
11
税率(25%)
12
应纳所得税额
13
减:减免所得税额
14
其中:符合条件的小型微利企业减免所得税额
15
减:实际已预缴所得税额
——
16
减:特定业务预缴(征)所得税额
17
应补(退)所得税额(12行-13行-15行-16行)
——
18
减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额
19
本月(季)实际应补(退)所得税额
——
20
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
21
上一纳税年度应纳税所得额
——
22
本月(季)应纳税所得额(21行×1/4或1/12)
23
税率(25%)
24
本月(季)应纳所得税额(22行×23行)
25
减:符合条件的小型微利企业减免所得税额
26
本月(季)实际应纳所得税额(24行-25行)
27
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
28
本月(季)税务机关确定的预缴所得税额
29
总分机构纳税人
30
总机构
总机构分摊所得税额(19行或26行或28行×总机构分摊预缴比例)
31
财政集中分配所得税额
32
分支机构分摊所得税额(19行或26行或28行×分支机构分摊比例)
33
其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
34
分支机构
分配比例
35
分配所得税额
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人(签字): 年月日
纳税人公章:
代理申报中介机构公章:
主管税务机关受理专用章:
会计主管:
经办人:
经办人执业证件号码:
受理人:
填表日期: 年月日
代理申报日期: 年月日
受理日期:年月日
国家税务总局监制
《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表
(A类,2014年版)》填报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目
1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。
年度中间开业的纳税人,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。
3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证记载的
纳税人全称。
三、各列次的填报
,按照实际利润额预缴税款的纳税人,填报第2行至第19行。
其中:第2行至第19行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第19行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。
,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴税款的纳税人,填报第21行至第26行。
其中:第21行至第26行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第21行至第26行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。
,按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第28行。
其中:“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报
,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第19行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第21行至第26行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第28行。
,由跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)填报。其中:汇总纳税企业的总机构在填报第1行至第28行基础上,填报第30行至第33行。汇总纳税企业的二级分支机构只填报本表第32行、第34行、第35行。
五、具体项目填报说明
(一)按实际